Kanal IRA

Hva er en Conduit IRA?

En conduit IRA er en konto som brukes til å overføre midler fra en kvalifisert pensjonsplan til en annen kvalifisert plan. Vanligvis er intensjonen med å bruke denne typen individuell pensjonskonto (IRA) å lagre eiendeler til de kan rulles over til en ny arbeidsgivers kvalifiserte plan. En conduit IRA er også kjent som en " rollover IRA."

Forstå en Conduit IRA

En kanal IRA settes opp ved å signere en IRA-planavtale. Det er ingen spesifikk bestemmelse for å opprette en kanal IRA. Snarere er det bare å oppfylle visse regler, for eksempel å ikke blande eiendeler fra en annen kilde og sikre at pengene stammer fra en kvalifiserende rollover eller en direkte rollover fra en kvalifisert plan eller 403(b),. de eneste kravene .

Det er ingen begrensning på summen av bidrag som overføres til en kanal IRA fra en kvalifisert plan, og heller ikke på antall transaksjoner som kan gjøres. En person trenger ikke bidra med 100% av eiendelene i sin kvalifiserte pensjonsplan til IRA-kanalen.

Dessuten er det ingen tidsbegrensning på en kanal IRA. Eiendeler kan ligge og vokse i en kanal IRA i flere tiår og fortsatt bli overført til en ny arbeidsgivers 401(k) plan. Det er heller ingen minimumsperiode som eiendeler må forbli i en kanal IRA

Internal Revenue Service (IRS) har noen begrensninger for rollovers, for eksempel å bare tillate én rollover per år fra samme IRA-konto . Dette gjelder ikke for rollovers fra tradisjonelle IRA-er til Roth IRA-er (konverteringer), tillitsmann-til-tillitsmann-overføringer til en annen IRA, IRA-til-plan-rollovers, plan-til-IRA-rollovers og plan-til-plan-rollovers .

Fordeler med en Conduit IRA

Den største fordelen med en conduit IRA er fleksibiliteten den gir en person som har forlatt en jobb og må finne et sted å parkere 401(k) eiendeler (eller eiendeler fra en annen kvalifisert pensjonsordning). Nærmere bestemt gir en kanal IRA en vei rundt IRS 60-dagers rollover-krav .

I mange tilfeller tar det mer enn 60 dager å finne en ny jobb og fullføre prosessen med å overføre eiendeler fra en pensjonsordning til en annen. Uten å bruke en kanal eller rollover IRA, kan en person få en skattestraff for å ta en tidlig distribusjon.

I løpet av de siste to tiårene har imidlertid behovet for kanal-IRA-er redusert. Dette skyldes først og fremst loven om økonomisk vekst og skattelettelser fra 2001 (EGTRRA). Loven utvidet muligheten for planholdere til å portere eiendelene sine, og tillot dem spesielt å flytte IRA-eiendeler til kvalifiserte pensjonskontoer selv om de ikke brukte en kanal IRA .

Ulemper med en Conduit IRA

For all fleksibiliteten som conduit IRAs tilbyr, er det noen avveininger. For eksempel, når eiendeler har blitt overført til en kanal IRA, kan det ikke gis ytterligere bidrag, ellers slutter den å være en kanal .

Hvis en kanal IRA-bruker ikke har noe annet pensjonssparemiddel til rådighet, vil de ikke være i stand til å bidra til en skattefordelt spareplan og kan falle bak i pensjonssparingsmålene sine.

På samme måte kan det hende at penger ikke overføres til IRA-kanalen fra andre kilder, ellers vil de miste skattefordelene (ikke lenger i stand til å akkumulere kapitalgevinster skattefritt og være kvalifisert for skattebehandling med forovermidler) .

I virkeligheten er det mest fornuftig å holde en pensjonskonto statisk på ett sted til du er klar til å flytte den til et annet sted, for eksempel en arbeidsgivers pensjonistkonto. Dette fjerner behovet og ekstraarbeidet med å måtte bruke en kanal IRA.

Høydepunkter

Det er ingen tidsbegrensning på en kanal IRA. Eiendeler kan ligge og vokse i en conduit IRA i flere tiår og fortsatt bli overført til en ny konto.
Den primære fordelen med en conduit IRA er at den lovlig tillater en person å omgå IRS-regelen om å rulle over en konto til en annen innen 60 dager eller pådra seg straffer.
Siden vedtakelsen av Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act fra 2001, som forbedret portabilitetsalternativene for kontoinnehavere, har behovet for kanal-IRAer blitt mindre.
Hvis en person gir et bidrag til deres conduit IRA, mister den sin kanalstatus.
En conduit IRA er en midlertidig konto som brukes til å holde midler til de kan flyttes fra en kvalifisert pensjonsordning til en annen kvalifisert pensjonsordning.