导管爱尔兰共和军

什么是导管 IRA？

管道 IRA 是一个账户，用于将资金从合格的退休计划转移到另一个合格的计划。通常，使用这种类型的个人退休账户(IRA) 的目的是存储资产，直到它们可以转入新雇主的合格计划。管道 IRA 也称为“翻转 IRA ”。

IRA 计划协议来建立管道 IRA 。没有关于创建管道 IRA 的具体规定。相反，仅满足某些规则，例如不混合来自其他来源的资产并确保资金来自合格的展期或来自合格计划或403(b)的直接展期，是唯一的要求。

从合格计划转移到管道 IRA 的供款总额没有限制，也没有可能进行的交易数量限制。个人无需将其合格退休计划中的资产 100% 贡献给管道 IRA。

此外，管道 IRA 没有时间限制。资产可以在管道 IRA 中保留和增长数十年，并且仍然可以转入新雇主的401(k)计划。资产必须保留在管道 IRA 中也没有最短时间长度。

美国国税局(IRS) 确实对展期有一些限制，例如每年只允许从同一个 IRA 账户进行一次展期。这不适用于从传统 IRA 到 Roth IRA 的展期（转换）、受托人到受托人的转移到另一个 IRA、IRA 到计划的展期、计划到 IRA 的展期和计划到计划的展期。

##导管IRA的好处

管道 IRA 的最大好处是它为已离职且必须找到存放 401(k) 资产（或来自其他合格退休计划的资产）的个人提供的灵活性。具体来说，管道 IRA 提供了一种绕过 IRS 60 天翻转要求的方法。

在许多情况下，找到一份新工作并完成将资产从一个退休计划转移到另一个退休计划的过程需要 60 多天。如果不使用管道或翻转 IRA，个人可能会因提前分配而受到税收处罚。

然而，在过去的二十年中，对管道 IRA 的需求有所减少。这主要是由于2001 年经济增长和税收减免和解法案(EGTRRA)。该法案扩大了计划持有人转移资产的能力，特别是允许他们将 IRA 资产转移到符合条件的退休账户中，即使他们没有使用管道 IRA 。

##导管IRA的缺点

对于管道 IRA 提供的所有灵活性，有一些权衡。例如，一旦资产被转移到一个管道 IRA，就不能再提供额外的捐款，否则，它就不再是一个管道。

如果管道 IRA 用户没有其他可支配的退休储蓄工具，他们将无法为税收优惠的储蓄计划做出贡献，并且可能会落后于他们的退休储蓄目标。

同样，资金不得从其他来源转移到管道 IRA，否则它将失去税收优势（不再能够免税积累资本收益并有资格享受远期平均税收待遇）。

实际上，将退休账户保持在一个地方是最有意义的，直到您准备好将其转移到另一个地方，例如雇主退休账户。这消除了必须使用管道 IRA 的需要和额外的工作。

＃＃强调