Conduta IRA
O que é um Conduíte IRA?
Um conduit IRA é uma conta usada para transferir fundos de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano qualificado. Normalmente, a intenção de usar esse tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) é armazenar ativos até que possam ser transferidos para o plano qualificado de um novo empregador. Um conduíte IRA também é conhecido como " rollover IRA ".
Entendendo um Conduit IRA
Um conduíte IRA é configurado através da assinatura de um Contrato de Plano IRA. Não há nenhuma disposição específica para a criação de uma conduta IRA. Em vez disso, simplesmente atender a certas regras, como não misturar ativos de outra fonte e garantir que o dinheiro seja originado de uma rolagem qualificada ou uma rolagem direta de um plano qualificado ou 403(b),. são os únicos requisitos .
Não há limite para a soma das contribuições transferidas para uma conduta IRA de um plano qualificado, nem para o número de transações que podem ser feitas. Um indivíduo não precisa contribuir com 100% dos ativos em seu plano de aposentadoria qualificado para o canal IRA.
Além disso, não há limite de tempo em uma conduta IRA. Os ativos podem residir e crescer em um canal IRA por décadas e ainda ser transferidos para o plano 401(k) de um novo empregador. Também não há um período mínimo de tempo que os ativos devem permanecer em um IRA de conduíte .
O Internal Revenue Service (IRS) tem alguns limites sobre rollovers, como permitir apenas um rollover por ano da mesma conta IRA. Isso não se aplica a rollovers de IRAs tradicionais para Roth IRAs (conversões), transferências de trustee para trustee para outro IRA, rollovers de IRA para plano, rollovers de plano para IRA e rollovers de plano para plano .
Benefícios de um Conduit IRA
O maior benefício de um IRA de conduta é a flexibilidade que oferece a um indivíduo que deixou um emprego e deve encontrar um lugar para estacionar ativos 401 (k) (ou ativos de outro plano de aposentadoria qualificado). Especificamente, um IRA de conduíte fornece uma maneira de contornar o requisito de rollover de 60 dias do IRS .
Em muitos casos, leva mais de 60 dias para encontrar um novo emprego e concluir o processo de transferência de ativos de um plano de aposentadoria para outro. Sem usar um conduíte ou rollover IRA, um indivíduo pode receber uma penalidade fiscal por fazer uma distribuição antecipada.
Nas últimas duas décadas, no entanto, a necessidade de IRAs de conduta diminuiu. Isso se deve principalmente à Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e Alívio Fiscal de 2001 (EGTRRA). A lei expandiu a capacidade dos titulares de planos de portar seus ativos, particularmente permitindo que eles transferissem ativos do IRA para contas de aposentadoria elegíveis, mesmo que não usassem um IRA de conduta .
Desvantagens de um Conduit IRA
Para toda a flexibilidade que os IRAs de conduta oferecem, existem algumas compensações. Por exemplo, uma vez que os ativos tenham sido transferidos para um canal IRA, nenhuma contribuição adicional poderá ser feita, caso contrário, deixa de ser um canal .
Se um usuário de conduit IRA não tiver outro veículo de poupança de aposentadoria à sua disposição, ele não poderá contribuir para um plano de poupança com vantagem fiscal e poderá ficar para trás em suas metas de poupança de aposentadoria.
Da mesma forma, o dinheiro não pode ser transferido para o canal IRA de outras fontes, caso contrário, perderá sua vantagem fiscal (não será mais capaz de acumular ganhos de capital isentos de impostos e será elegível para tratamento fiscal de média antecipada ).
Na realidade, faz mais sentido manter uma conta de aposentadoria estática em um local até que você esteja pronto para movê-la para outro local, como uma conta de aposentadoria do empregador. Isso elimina a necessidade e o trabalho extra de ter que utilizar um conduíte IRA.
Destaques
Não há limite de tempo em uma conduta IRA. Os ativos podem residir e crescer em um canal IRA por décadas e ainda ser transferidos para uma nova conta.
O principal benefício de um conduit IRA é que ele permite legalmente que um indivíduo ignore a regra do IRS de rolar uma conta para outra dentro de 60 dias ou incorrer em penalidades.
Desde a aprovação do Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act de 2001, que melhorou as opções de portabilidade para os titulares de contas, a necessidade de IRAs de conduta diminuiu.
Se um indivíduo fizer uma contribuição para seu IRA de canal, ele perderá seu status de canal.
Um conduit IRA é uma conta temporária usada para reter fundos até que eles possam ser movidos de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano de aposentadoria qualificado.
