Investor's wiki

Ledning IRA

Ledning IRA

Vad Àr en Conduit IRA?

En conduit IRA Àr ett konto som anvÀnds för att överföra medel frÄn en kvalificerad pensionsplan till en annan kvalificerad plan. Vanligtvis Àr avsikten med att anvÀnda denna typ av individuella pensionskonton (IRA) att lagra tillgÄngar tills de kan rullas över till en ny arbetsgivares kvalificerade plan. En kanal IRA Àr ocksÄ kÀnd som en " rollover IRA ".

FörstÄ en Conduit IRA

En kanal IRA upprÀttas genom att underteckna ett IRA-planavtal. Det finns ingen sÀrskild bestÀmmelse för att skapa en kanal IRA. Snarare Àr det bara att uppfylla vissa regler, som att inte blanda tillgÄngar frÄn en annan kÀlla och att se till att pengarna kommer frÄn en kvalificerad rollover eller en direkt rollover frÄn en kvalificerad plan eller 403(b),. de enda kraven .

Det finns ingen grÀns för summan av bidrag som överförs till en kanal IRA frÄn en kvalificerad plan, inte heller för antalet transaktioner som kan göras. En individ behöver inte bidra med 100% av tillgÄngarna i sin kvalificerade pensionsplan till IRA.

Dessutom finns det ingen tidsbegrÀnsning pÄ en kanal IRA. TillgÄngar kan bo och vÀxa i en lednings-IRA i Ärtionden och fortfarande rullas över till en ny arbetsgivares 401(k) -plan. Det finns inte heller nÄgon minsta tid som tillgÄngar mÄste vara kvar i en IRA - kanal

Internal Revenue Service (IRS) har vissa begrÀnsningar för rollovers, som att endast tillÄta en rollover per Är frÄn samma IRA-konto. Detta gÀller inte rollovers frÄn traditionella IRAs till Roth IRAs (konverteringar), förvaltare-till-trustee-överföringar till en annan IRA, IRA-to-plan rollovers, plan-to-IRA rollovers och plan-to-plan rollovers .

Fördelar med en Conduit IRA

Den största fördelen med en kanal IRA Àr flexibiliteten den ger en individ som har lÀmnat ett jobb och mÄste hitta en plats att parkera 401(k) tillgÄngar (eller tillgÄngar frÄn en annan kvalificerad pensionsplan). Specifikt ger en kanal IRA en vÀg runt IRS 60-dagars omstÀllningskrav .

I mÄnga fall tar det mer Àn 60 dagar att hitta ett nytt jobb och slutföra processen med att överföra tillgÄngar frÄn en pensionsplan till en annan. Utan att anvÀnda en kanal eller rollover IRA kan en individ fÄ en skattestraff för att ta en tidig distribution.

Under de senaste tvÄ decennierna har dock behovet av lednings-IRA minskat. Detta beror frÀmst pÄ lagen om ekonomisk tillvÀxt och skattelÀttnader frÄn 2001 (EGTRRA). Lagen utökade möjligheten för planinnehavare att portera sina tillgÄngar, sÀrskilt tillÀt dem att flytta IRA-tillgÄngar till kvalificerade pensionskonton Àven om de inte anvÀnde en lednings-IRA .

Nackdelar med en Conduit IRA

För all den flexibilitet som conduit IRAs erbjuder, finns det nÄgra avvÀgningar. Till exempel, nÀr tillgÄngar vÀl har överförts till en kanal IRA, fÄr inga ytterligare bidrag göras, annars upphör den att vara en kanal .

Om en kanal IRA-anvÀndare inte har nÄgot annat pensionssparmedel till sitt förfogande, kommer de inte att kunna bidra till en skattefördelaktig sparplan och kan hamna pÄ efterkÀlken i sina pensionssparmÄl.

PÄ samma sÀtt kan pengar inte överföras till IRA-kanalen frÄn andra kÀllor, annars kommer de att förlora sin skatteförmÄn (inte lÀngre kan ackumulera kapitalvinster skattefritt och vara berÀttigad till en skattebehandling för framÄtgÄende medelvÀrde ).

I verkligheten Àr det mest meningsfullt att hÄlla ett pensionskonto statiskt pÄ ett stÀlle tills du Àr redo att flytta det till en annan plats, till exempel ett arbetsgivares pensionskonto. Detta tar bort behovet och det extra arbetet med att behöva anvÀnda en kanal IRA.

Höjdpunkter

  • Det finns ingen tidsbegrĂ€nsning pĂ„ en kanal IRA. TillgĂ„ngar kan finnas och vĂ€xa i en conduit IRA i Ă„rtionden och fortfarande rullas över till ett nytt konto.

  • Den frĂ€msta fördelen med en conduit IRA Ă€r att den lagligt tillĂ„ter en individ att kringgĂ„ IRS-regeln att rulla över ett konto till ett annat inom 60 dagar eller Ă„dra sig straff.

  • Sedan lagen om ekonomisk tillvĂ€xt och skattelĂ€ttnadsförsoning antogs frĂ„n 2001, som förbĂ€ttrade portabilitetsmöjligheterna för kontoinnehavare, har behovet av lednings-IRA minskat.

  • Om en individ gör ett bidrag till sin kanal IRA sĂ„ förlorar den sin kanalstatus.

  • En conduit IRA Ă€r ett tillfĂ€lligt konto som anvĂ€nds för att hĂ„lla pengar tills de kan flyttas frĂ„n en kvalificerad pensionsplan till en annan kvalificerad pensionsplan.