Ledning IRA

Vad är en Conduit IRA?

En conduit IRA är ett konto som används för att överföra medel från en kvalificerad pensionsplan till en annan kvalificerad plan. Vanligtvis är avsikten med att använda denna typ av individuella pensionskonton (IRA) att lagra tillgångar tills de kan rullas över till en ny arbetsgivares kvalificerade plan. En kanal IRA är också känd som en " rollover IRA ".

Förstå en Conduit IRA

En kanal IRA upprättas genom att underteckna ett IRA-planavtal. Det finns ingen särskild bestämmelse för att skapa en kanal IRA. Snarare är det bara att uppfylla vissa regler, som att inte blanda tillgångar från en annan källa och att se till att pengarna kommer från en kvalificerad rollover eller en direkt rollover från en kvalificerad plan eller 403(b),. de enda kraven .

Det finns ingen gräns för summan av bidrag som överförs till en kanal IRA från en kvalificerad plan, inte heller för antalet transaktioner som kan göras. En individ behöver inte bidra med 100% av tillgångarna i sin kvalificerade pensionsplan till IRA.

Dessutom finns det ingen tidsbegränsning på en kanal IRA. Tillgångar kan bo och växa i en lednings-IRA i årtionden och fortfarande rullas över till en ny arbetsgivares 401(k) -plan. Det finns inte heller någon minsta tid som tillgångar måste vara kvar i en IRA - kanal

Internal Revenue Service (IRS) har vissa begränsningar för rollovers, som att endast tillåta en rollover per år från samma IRA-konto. Detta gäller inte rollovers från traditionella IRAs till Roth IRAs (konverteringar), förvaltare-till-trustee-överföringar till en annan IRA, IRA-to-plan rollovers, plan-to-IRA rollovers och plan-to-plan rollovers .

Fördelar med en Conduit IRA

Den största fördelen med en kanal IRA är flexibiliteten den ger en individ som har lämnat ett jobb och måste hitta en plats att parkera 401(k) tillgångar (eller tillgångar från en annan kvalificerad pensionsplan). Specifikt ger en kanal IRA en väg runt IRS 60-dagars omställningskrav .

I många fall tar det mer än 60 dagar att hitta ett nytt jobb och slutföra processen med att överföra tillgångar från en pensionsplan till en annan. Utan att använda en kanal eller rollover IRA kan en individ få en skattestraff för att ta en tidig distribution.

Under de senaste två decennierna har dock behovet av lednings-IRA minskat. Detta beror främst på lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnader från 2001 (EGTRRA). Lagen utökade möjligheten för planinnehavare att portera sina tillgångar, särskilt tillät dem att flytta IRA-tillgångar till kvalificerade pensionskonton även om de inte använde en lednings-IRA .

Nackdelar med en Conduit IRA

För all den flexibilitet som conduit IRAs erbjuder, finns det några avvägningar. Till exempel, när tillgångar väl har överförts till en kanal IRA, får inga ytterligare bidrag göras, annars upphör den att vara en kanal .

Om en kanal IRA-användare inte har något annat pensionssparmedel till sitt förfogande, kommer de inte att kunna bidra till en skattefördelaktig sparplan och kan hamna på efterkälken i sina pensionssparmål.

På samma sätt kan pengar inte överföras till IRA-kanalen från andra källor, annars kommer de att förlora sin skatteförmån (inte längre kan ackumulera kapitalvinster skattefritt och vara berättigad till en skattebehandling för framåtgående medelvärde ).

I verkligheten är det mest meningsfullt att hålla ett pensionskonto statiskt på ett ställe tills du är redo att flytta det till en annan plats, till exempel ett arbetsgivares pensionskonto. Detta tar bort behovet och det extra arbetet med att behöva använda en kanal IRA.

Höjdpunkter

• Det finns ingen tidsbegränsning på en kanal IRA. Tillgångar kan finnas och växa i en conduit IRA i årtionden och fortfarande rullas över till ett nytt konto.

• Den främsta fördelen med en conduit IRA är att den lagligt tillåter en individ att kringgå IRS-regeln att rulla över ett konto till ett annat inom 60 dagar eller ådra sig straff.

• Sedan lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnadsförsoning antogs från 2001, som förbättrade portabilitetsmöjligheterna för kontoinnehavare, har behovet av lednings-IRA minskat.

• Om en individ gör ett bidrag till sin kanal IRA så förlorar den sin kanalstatus.

• En conduit IRA är ett tillfälligt konto som används för att hålla pengar tills de kan flyttas från en kvalificerad pensionsplan till en annan kvalificerad pensionsplan.