Ræða IRA

Hvað er rás IRA?

Rása IRA er reikningur sem notaður er til að yfirfæra fjármuni frá viðurkenndri eftirlaunaáætlun yfir í aðra viðurkennda áætlun. Venjulega er ætlunin með því að nota þessa tegund af einstökum eftirlaunareikningi (IRA) að geyma eignir þar til hægt er að rúlla þeim yfir í hæfa áætlun nýs vinnuveitanda. Rása IRA er einnig þekkt sem " rollover IRA."

Skilningur á leiðslu IRA

Rása IRA er sett upp með því að undirrita IRA áætlunarsamning. Það er engin sérstök ákvæði um að búa til IRA rás. Frekar, einfaldlega að uppfylla ákveðnar reglur, eins og að blanda ekki saman eignum frá öðrum uppruna og tryggja að peningarnir séu upprunnin frá viðurkenndri veltingu eða beinni veltu frá viðurkenndri áætlun eða 403(b),. eru einu kröfurnar .

Það eru engin takmörk á summan af framlögum sem flutt eru til IRA-rásar frá viðurkenndri áætlun, né á fjölda viðskipta sem hægt er að gera. Einstaklingur þarf ekki að leggja 100% af eignunum í hæfum eftirlaunaáætlun sinni til IRA.

Einnig eru engin tímatakmörk á rás IRA. Eignir gætu verið búsettar og vaxið í IRA-rás í áratugi og enn verið færðar yfir í 401 (k) áætlun nýs vinnuveitanda . Það er heldur enginn lágmarkstími sem eignir verða að vera í IRA rás

Ríkisskattþjónustan ( IRS ) hefur nokkrar takmarkanir á veltingu, svo sem að leyfa aðeins eina veltu á ári frá sama IRA reikningi. Þetta á ekki við um yfirfærslur frá hefðbundnum IRA til Roth IRA (breytingar), flutning fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila til annars IRA, IRA-til-áætlunarveltingar, áætlunar-til-IRA-veltingar og áætlunar-til-áætlunar .

Ávinningur af leiðslu IRA

Stærsti ávinningurinn við IRA er sveigjanleiki sem það veitir einstaklingi sem hefur yfirgefið starf og verður að finna stað til að leggja 401 (k) eignir (eða eignir frá annarri hæfu eftirlaunaáætlun). Sérstaklega veitir IRA leið í kringum IRS 60 daga veltukröfuna .

Í mörgum tilfellum tekur það meira en 60 daga að finna nýtt starf og klára ferlið við að flytja eignir frá einni eftirlaunaáætlun til annarrar. Án þess að nota rás eða velti IRA gæti einstaklingur fengið skattasekt fyrir að taka snemmbúna dreifingu.

Á síðustu tveimur áratugum hefur þörfin fyrir IRA í rásum hins vegar minnkað. Þetta er fyrst og fremst vegna laga um hagvöxt og skattaafslátt frá 2001 ( EGTRRA ). Lögin útvíkkuðu getu áætlunarhafa til að flytja eignir sínar, sérstaklega leyfðu þeim að færa IRA eignir inn á viðurkennda eftirlaunareikninga, jafnvel þótt þeir notuðu ekki IRA rás .

Ókostir við rás IRA

Fyrir allan þann sveigjanleika sem IRA-kerfi bjóða upp á, þá eru nokkur skipti. Til dæmis, þegar eignir hafa verið fluttar til IRA, er ekki hægt að leggja til viðbótarframlög, annars hættir það að vera rás .

Ef IRA notandi hefur ekkert annað eftirlaunasparnaðartæki til ráðstöfunar, munu þeir ekki geta lagt sitt af mörkum til skattahagstæðrar sparnaðaráætlunar og gæti lent á eftir í markmiðum sínum um eftirlaunasparnað.

Að sama skapi er ekki hægt að flytja peninga inn í rás IRA frá öðrum aðilum, annars mun það missa skattahagræði sitt (ekki lengur hægt að safna fjármagnstekjum skattfrjálst og vera gjaldgengur fyrir framvirkt meðaltal skattameðferðar ).

Í raun og veru er skynsamlegast að halda eftirlaunareikningi kyrrstæðum á einum stað þar til þú ert tilbúinn að flytja hann á annan stað, svo sem eftirlaunareikning vinnuveitanda. Þetta fjarlægir þörfina og aukavinnuna af því að þurfa að nota rás IRA.

Hápunktar

Það eru engin tímatakmörk á rás IRA. Eignir geta verið búsettar og vaxið í IRA rás í áratugi og samt verið velt yfir á nýjan reikning.
Helsti ávinningur IRA er að hann leyfir einstaklingi lagalega að fara framhjá IRS reglunni um að velta einum reikningi yfir á annan innan 60 daga eða verða fyrir viðurlögum.
Eftir samþykkt laga um efnahagsvöxt og skattaafslátt frá 2001, sem bættu flutningsmöguleika fyrir reikningseigendur, hefur þörfin fyrir IRA rásir minnkað.
Ef einstaklingur leggur sitt af mörkum til IRA þeirra, þá missir hann stöðu sína.
Rása IRA er tímabundinn reikningur sem notaður er til að geyma fjármuni þar til hægt er að færa þá úr einni hæfri eftirlaunaáætlun yfir í aðra hæfa eftirlaunaáætlun.