Ledning IRA
Hvad er en Conduit IRA?
En conduit IRA er en konto, der bruges til at overføre midler fra en kvalificeret pensionsordning til en anden kvalificeret ordning. Typisk er hensigten med at bruge denne type individuel pensionskonto (IRA) at opbevare aktiver, indtil de kan rulles over i en ny arbejdsgivers kvalificerede plan. En conduit IRA er også kendt som en " rollover IRA."
ForstĂĄ en Conduit IRA
En kanal IRA oprettes ved at underskrive en IRA-planaftale. Der er ingen specifik bestemmelse om oprettelse af en kanal IRA. Det er snarere blot at opfylde visse regler, sĂĄsom ikke at blande aktiver fra en anden kilde og sikre, at pengene stammer fra en kvalificeret rollover eller en direkte rollover fra en kvalificeret plan eller 403(b),. de eneste krav .
Der er ingen grænse for summen af bidrag, der overføres til en kanal IRA fra en kvalificeret plan, og heller ikke på antallet af transaktioner, der kan foretages. En person behøver ikke at bidrage med 100% af aktiverne i deres kvalificerede pensionsordning til IRA'en.
Der er heller ingen tidsbegrænsning på en conduit IRA. Aktiver kunne bo og vokse i en IRA-kanal i årtier og stadig blive rullet over i en ny arbejdsgivers 401(k) -plan. Der er heller ingen minimumsperiode, hvor aktiver skal forblive i en IRA - kanal
Internal Revenue Service (IRS ) har nogle begrænsninger for rollovers, såsom kun at tillade én rollover om året fra den samme IRA-konto. Dette gælder ikke for rollovers fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er (konverteringer), trustee-til-trustee-overførsler til en anden IRA, IRA-to-plan rollovers, plan-til-IRA rollovers og plan-til-plan rollovers .
Fordele ved en Conduit IRA
Den største fordel ved en conduit IRA er den fleksibilitet, den giver en person, der har forladt et job og skal finde et sted at parkere 401(k)-aktiver (eller aktiver fra en anden kvalificeret pensionsordning). Specifikt giver en conduit IRA en vej uden om IRS's 60-dages rollover-krav .
I mange tilfælde tager det mere end 60 dage at finde et nyt job og fuldføre processen med at overføre aktiver fra en pensionsordning til en anden. Uden at bruge en kanal eller rollover IRA, kan en person modtage en skattestraf for at tage en tidlig distribution.
I de sidste to årtier er behovet for IRA'er imidlertid faldet. Dette skyldes primært loven om økonomisk vækst og skattelettelser fra 2001 (EGTRRA). Loven udvidede planindehavernes mulighed for at overføre deres aktiver, især tillod dem at flytte IRA-aktiver til berettigede pensionskonti, selvom de ikke brugte en kanal IRA .
Ulemper ved en Conduit IRA
For al den fleksibilitet, som conduit IRA'er tilbyder, er der nogle afvejninger. For eksempel, når aktiver er blevet overført til en kanal IRA, kan der ikke ydes yderligere bidrag, ellers ophører den med at være en kanal .
Hvis en IRA-bruger ikke har andre pensionsopsparingsmidler til deres rådighed, vil de ikke være i stand til at bidrage til en skattefordelt opsparingsplan og kan falde bagud i deres pensionsopsparingsmål.
På samme måde kan penge ikke overføres til IRA-kanalen fra andre kilder, ellers vil de miste sin skattefordel (ikke længere i stand til at akkumulere kapitalgevinster skattefrit og være berettiget til fremadgående skattebehandling).
I virkeligheden giver det mest mening at holde en pensionskonto statisk Ă©t sted, indtil du er klar til at flytte den til et andet sted, sĂĄsom en arbejdsgivers pensionskonto. Dette fjerner behovet for og ekstra arbejde med at skulle bruge en kanal IRA.
Højdepunkter
Der er ingen tidsbegrænsning på en conduit IRA. Aktiver kan ligge og vokse i en kanal IRA i årtier og stadig blive rullet over på en ny konto.
Den primære fordel ved en conduit IRA er, at den lovligt tillader en person at omgå IRS-reglen om at rulle en konto over til en anden inden for 60 dage eller pådrage sig bøder.
Siden vedtagelsen af Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act fra 2001, som forbedrede portabilitetsmulighederne for kontohavere, er behovet for conduit IRA'er blevet mindre.
Hvis en person yder et bidrag til deres conduit IRA, mister den sin conduit status.
En conduit IRA er en midlertidig konto, der bruges til at holde midler, indtil de kan flyttes fra en kvalificeret pensionsordning til en anden kvalificeret pensionsordning.
