Conducto IRA
驴Qu茅 es una IRA de conducto?
Una IRA de conducto es una cuenta que se utiliza para transferir fondos de un plan de jubilaci贸n calificado a otro plan calificado. Por lo general, la intenci贸n de usar este tipo de cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) es almacenar activos hasta que puedan transferirse al plan calificado de un nuevo empleador. Una IRA de conducto tambi茅n se conoce como una " IRA de reinversi贸n ".
Comprender una cuenta IRA de conducto
Una IRA de conducto se establece mediante la firma de un Acuerdo del Plan IRA. No existe una disposici贸n espec铆fica para crear una cuenta IRA de conducto. M谩s bien, simplemente cumplir con ciertas reglas, como no mezclar activos de otra fuente y garantizar que el dinero se origin贸 a partir de una reinversi贸n calificada o una reinversi贸n directa de un plan calificado o 403(b),. son los 煤nicos requisitos .
No hay l铆mite en la suma de aportes transferidos a una cuenta IRA de conducto desde un plan calificado, ni en la cantidad de transacciones que se pueden realizar. Un individuo no necesita contribuir el 100% de los activos en su plan de jubilaci贸n calificado a la IRA de conducto.
Adem谩s, no hay l铆mite de tiempo en una IRA de conducto. Los activos podr铆an residir y crecer en una IRA de conducto durante d茅cadas y aun as铆 transferirse al plan 401(k) de un nuevo empleador. Tampoco hay un per铆odo m铆nimo de tiempo que los activos deben permanecer en una IRA de conducto .
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl茅s) tiene algunos l铆mites en las transferencias, como permitir solo una transferencia por a帽o desde la misma cuenta IRA. Esto no se aplica a las reinversiones de IRA tradicionales a Roth IRA (conversiones), transferencias de fideicomisario a otro IRA, reinversiones de IRA a plan, reinversiones de plan a IRA y reinversiones de plan a plan .
Beneficios de una cuenta IRA Conduit
El mayor beneficio de una IRA de conducto es la flexibilidad que brinda a una persona que ha dejado un trabajo y debe encontrar un lugar para estacionar activos 401(k) (o activos de otro plan de jubilaci贸n calificado). Espec铆ficamente, una IRA de conducto proporciona una forma de eludir el requisito de reinversi贸n de 60 d铆as del IRS .
En muchos casos, toma m谩s de 60 d铆as encontrar un nuevo trabajo y completar el proceso de transferencia de activos de un plan de jubilaci贸n a otro. Sin utilizar una IRA de conducto o reinversi贸n, una persona podr铆a recibir una sanci贸n fiscal por realizar una distribuci贸n anticipada.
En las 煤ltimas dos d茅cadas, sin embargo, la necesidad de cuentas IRA de conducto ha disminuido. Esto se debe principalmente a la Ley de Reconciliaci贸n de Desgravaci贸n Fiscal y Crecimiento Econ贸mico de 2001 (EGTRRA). La Ley ampli贸 la capacidad de los titulares de planes para transferir sus activos, en particular permiti茅ndoles transferir activos de IRA a cuentas de jubilaci贸n elegibles, incluso si no usaron una IRA de conducto .
Desventajas de un Conduit IRA
A pesar de toda la flexibilidad que ofrecen las cuentas IRA de conducto, existen algunas ventajas y desventajas. Por ejemplo, una vez que se han transferido los activos a una IRA de conducto, no se pueden realizar aportes adicionales, de lo contrario, deja de ser un conducto .
Si un usuario de IRA de conducto no tiene otro veh铆culo de ahorro para la jubilaci贸n a su disposici贸n, no podr谩 contribuir a un plan de ahorro con ventajas impositivas y es posible que se retrase en sus objetivos de ahorro para la jubilaci贸n.
Del mismo modo, el dinero no puede transferirse a la IRA de conducto desde otras fuentes, de lo contrario, perder谩 su ventaja fiscal (ya no podr谩 acumular ganancias de capital libres de impuestos y ser elegible para el tratamiento fiscal de promedio futuro ).
En realidad, tiene m谩s sentido mantener una cuenta de jubilaci贸n est谩tica en un lugar hasta que est茅 listo para moverla a otro lugar, como una cuenta de jubilaci贸n del empleador. Esto elimina la necesidad y el trabajo extra de tener que utilizar una IRA de conducto.
Reflejos
No hay l铆mite de tiempo en un conducto IRA. Los activos pueden residir y crecer en una IRA de conducto durante d茅cadas y aun as铆 transferirse a una nueva cuenta.
El principal beneficio de una IRA de conducto es que legalmente permite que una persona eluda la regla del IRS de transferir una cuenta a otra dentro de los 60 d铆as o incurrir en multas.
Desde la aprobaci贸n de la Ley de Reconciliaci贸n de Desgravaci贸n Fiscal y Crecimiento Econ贸mico de 2001, que mejor贸 las opciones de portabilidad para los titulares de cuentas, la necesidad de cuentas IRA de conducto ha disminuido.
Si un individuo hace una contribuci贸n a su conducto IRA entonces pierde su estado de conducto.
Una IRA de conducto es una cuenta temporal que se utiliza para retener fondos hasta que se puedan transferir de un plan de jubilaci贸n calificado a otro plan de jubilaci贸n calificado.
