Kanal IRA
Kanal IRA Nedir?
nitelikli bir emeklilik planından başka bir nitelikli plana devretmek için kullanılan bir hesaptır . Tipik olarak, bu tür bireysel emeklilik hesabını (IRA) kullanma amacı, varlıkları yeni bir işverenin nitelikli planına devredilene kadar saklamaktır. Bir kanal IRA'sı aynı zamanda bir " rollover IRA " olarak da bilinir .
Bir Kanal IRA'sını Anlamak
IRA Planı Anlaşması imzalanarak bir kanal IRA'sı kurulur . Bir kanal IRA'sı oluşturmak için özel bir hüküm yoktur. Bunun yerine, yalnızca başka bir kaynaktan varlıkları birleştirmemek ve paranın nitelikli bir devreden veya nitelikli bir plandan veya 403(b) 'den doğrudan bir devirden kaynaklandığından emin olmak gibi belirli kuralları yerine getirmek tek gerekliliktir .
Nitelikli bir plandan bir kanal IRA'sına aktarılan katkıların toplamında veya yapılabilecek işlemlerin sayısında herhangi bir sınır yoktur. Bireyin, nitelikli emeklilik planındaki varlıkların %100'ünü kanal IRA'ya katkıda bulunmasına gerek yoktur.
Ayrıca, bir kanal IRA'sında zaman sınırı yoktur. Varlıklar, onlarca yıl boyunca bir kanal IRA'sında kalabilir ve büyüyebilir ve yine de yeni bir işverenin 401(k) planına aktarılabilir. Varlıkların bir kanal IRA'sında kalması için minimum süre de yoktur .
Internal Revenue Service (IRS),. aynı IRA hesabından yılda yalnızca bir kez rollover'a izin vermek gibi, rollover'larda bazı sınırlamalara sahiptir. Bu, geleneksel IRA'lardan Roth IRA'lara geçişler (dönüşümler), mütevelliden mütevelliye başka bir IRA'ya geçişler, IRA'dan plana geçişler, plandan IRA'ya geçişler ve plandan plana geçişler için geçerli değildir .
Conduit IRA'nın Faydaları
Bir kanal IRA'sının en büyük yararı, işini bırakan ve 401 (k) varlıkları (veya başka bir nitelikli emeklilik planındaki varlıkları) park etmek için bir yer bulması gereken bir bireye sağladığı esnekliktir. Spesifik olarak, bir kanal IRA'sı, IRS 60 günlük devretme gereksinimi etrafında bir yol sağlar .
Çoğu durumda, yeni bir iş bulmak ve varlıkları bir emeklilik planından diğerine taşıma sürecini tamamlamak 60 günden fazla sürer. Bir kanal veya devreden IRA kullanmadan, bir kişi erken dağıtım aldığı için vergi cezası alabilir.
Bununla birlikte, son yirmi yılda, kanal IRA'larına olan ihtiyaç azalmıştır. Bunun başlıca nedeni , 2001 tarihli Ekonomik Büyüme ve Vergi Tahliye Uzlaşma Yasası'dır (EGTRRA). Yasa, plan sahiplerinin varlıklarını taşıma yeteneklerini genişletti, özellikle IRA varlıklarını bir kanal IRA kullanmamış olsalar bile uygun emeklilik hesaplarına taşımalarına izin verdi .
Conduit IRA'nın Dezavantajları
IRA'ların sunduğu tüm esneklik için bazı ödünleşmeler var. Örneğin, varlıklar bir kanal IRA'ya devredildiğinde, ek katkı yapılamaz, aksi takdirde kanal olmaktan çıkar .
Bir kanal IRA kullanıcısının emrinde başka bir emeklilik tasarruf aracı yoksa, vergi avantajlı bir tasarruf planına katkıda bulunamayacaklar ve emeklilik tasarruf hedeflerinde geride kalabilirler.
Benzer şekilde, para diğer kaynaklardan kanal IRA'sına aktarılamaz, aksi takdirde vergi avantajını kaybeder (artık vergiden muaf sermaye kazançları biriktiremez ve ileriye dönük ortalama vergi muamelesine hak kazanamaz).
Gerçekte, bir emeklilik hesabını bir işveren emeklilik hesabı gibi başka bir yere taşımaya hazır olana kadar bir yerde sabit tutmak en mantıklısıdır. Bu, bir kanal IRA'sını kullanma ihtiyacını ve fazladan çalışmayı ortadan kaldırır.
Öne Çıkanlar
Bir kanal IRA'sında zaman sınırı yoktur. Varlıklar, onlarca yıl boyunca bir kanal IRA'sında kalabilir ve büyüyebilir ve yine de yeni bir hesaba devredilebilir.
Bir kanal IRA'sının birincil yararı, bir bireyin yasal olarak IRS kuralını 60 gün içinde bir hesabı diğerine devretme veya cezalandırmaya izin vermesidir.
Hesap sahipleri için taşınabilirlik seçeneklerini iyileştiren 2001 Ekonomik Büyüme ve Vergi Tahliye Uzlaşma Yasası'nın kabulünden bu yana, kanal IRA'larına olan ihtiyaç azaldı.
Bir kişi, kanalı IRA'ya katkıda bulunursa, kanal statüsünü kaybeder.
Bir kanal IRA, bir nitelikli emeklilik planından başka bir nitelikli emeklilik planına taşınana kadar fonları tutmak için kullanılan geçici bir hesaptır.
