condotto IRA
Che cos'è un condotto IRA?
Un conduit IRA è un conto utilizzato per trasferire fondi da un piano pensionistico qualificato a un altro piano qualificato. In genere, l'intenzione di utilizzare questo tipo di conto pensionistico individuale (IRA) è di archiviare i beni fino a quando non possono essere trasferiti in un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro. Un condotto IRA è anche noto come " ribaltamento IRA ".
Capire un condotto IRA
Un condotto IRA viene istituito firmando un accordo di piano IRA. Non esiste una disposizione specifica per la creazione di un condotto IRA. Piuttosto, gli unici requisiti sono semplicemente il rispetto di determinate regole, come non mettere insieme attività da un'altra fonte e garantire che il denaro provenga da un rollover qualificato o da un rollover diretto da un piano qualificato o 403(b).
Non c'è limite alla somma dei contributi trasferiti a un condotto IRA da un piano qualificato, né al numero di transazioni che possono essere effettuate. Un individuo non deve contribuire al 100% dei beni nel loro piano pensionistico qualificato all'IRA condotto.
Inoltre, non vi è alcun limite di tempo su un condotto IRA. Le risorse potrebbero risiedere e crescere in un condotto IRA per decenni ed essere ancora trasferite nel piano 401 (k) di un nuovo datore di lavoro. Inoltre, non esiste un periodo minimo di tempo in cui le attività devono rimanere in un condotto IRA .
L' Internal Revenue Service (IRS) ha alcuni limiti sui rollover, come consentire un solo rollover all'anno dallo stesso account IRA. Ciò non si applica ai rollover da IRA tradizionali a IRA Roth (conversioni), trasferimenti da fiduciario a fiduciario a un'altra IRA, rollover da IRA a piano, rollover da piano a IRA e rollover da piano a piano .
Vantaggi di un condotto IRA
Il più grande vantaggio di un condotto IRA è la flessibilità che offre a un individuo che ha lasciato un lavoro e deve trovare un posto dove parcheggiare i beni 401 (k) (o i beni di un altro piano pensionistico qualificato). In particolare, un condotto IRA fornisce un modo per aggirare il requisito di rollover di 60 giorni dell'IRS .
In molti casi, occorrono più di 60 giorni per trovare un nuovo lavoro e completare il processo di trasferimento dei beni da un piano pensionistico all'altro. Senza l'utilizzo di un condotto o di un rollover IRA, un individuo potrebbe ricevere una sanzione fiscale per aver effettuato una distribuzione anticipata.
Negli ultimi due decenni, tuttavia, la necessità di condotti IRA è diminuita. Ciò è dovuto principalmente all'Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001 (EGTRRA). La legge ha ampliato la capacità dei titolari di piani di trasferire i propri beni, consentendo in particolare loro di spostare i beni dell'IRA in conti pensionistici idonei anche se non utilizzavano un condotto IRA .
Svantaggi di un condotto IRA
Nonostante tutta la flessibilità offerta dagli IRA di conduzione, ci sono alcuni compromessi. Ad esempio, una volta che i beni sono stati trasferiti a un condotto IRA, non possono essere effettuati contributi aggiuntivi, altrimenti cessa di essere un condotto .
Se un utente conduit IRA non ha a disposizione un altro veicolo di risparmio previdenziale, non sarà in grado di contribuire a un piano di risparmio con agevolazioni fiscali e potrebbe rimanere indietro nei suoi obiettivi di risparmio previdenziale.
Allo stesso modo, il denaro non può essere trasferito nel condotto IRA da altre fonti, altrimenti perderà il suo vantaggio fiscale (non sarà più in grado di accumulare plusvalenze esentasse e sarà idoneo per il trattamento fiscale della media a termine).
In realtà , ha più senso mantenere un conto pensionistico statico in un posto finché non si è pronti a spostarlo in un altro luogo, ad esempio un conto pensionistico del datore di lavoro. Ciò elimina la necessità e il lavoro extra di dover utilizzare un condotto IRA.
Mette in risalto
Non c'è limite di tempo su un condotto IRA. I beni possono risiedere e crescere in un IRA condotto per decenni ed essere ancora trasferiti in un nuovo account.
Il vantaggio principale di un condotto IRA è che consente legalmente a un individuo di aggirare la regola IRS di ribaltare un account in un altro entro 60 giorni o incorrere in sanzioni.
Dal passaggio dell'Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001, che ha migliorato le opzioni di portabilità per i titolari di conti, la necessità di IRA di condotta è diminuita.
Se un individuo fornisce un contributo al proprio condotto IRA, perde il suo status di condotto.
Un conduit IRA è un conto temporaneo utilizzato per detenere fondi fino a quando non possono essere spostati da un piano pensionistico qualificato a un altro piano pensionistico qualificato.
