Łącznik IRA

Co to jest kanał IRA?

Conduit IRA to konto używane do przenoszenia środków z kwalifikowanego planu emerytalnego na inny kwalifikowany plan. Zazwyczaj intencją korzystania z tego typu indywidualnego konta emerytalnego (IRA) jest przechowywanie aktywów do czasu, aż będą mogły zostać przeniesione do kwalifikowanego planu nowego pracodawcy. Kanał IRA jest również znany jako „ rollover IRA ”.

Zrozumienie kanału IRA

Kanał IRA jest ustanawiany poprzez podpisanie Umowy Planu IRA. Nie ma konkretnego przepisu na tworzenie kanału IRA. Jedynymi wymaganiami są po prostu spełnienie pewnych zasad, takich jak nie łączenie aktywów z innego źródła i zapewnienie, że pieniądze pochodzą z kwalifikującego się rolowania lub bezpośredniego rolowania z kwalifikowanego planu lub 403(b).

Nie ma limitu sumy składek przekazanych na kanał IRA z planu kwalifikowanego, ani liczby transakcji, które mogą być wykonane. Osoba fizyczna nie musi wnosić 100% aktywów w ich kwalifikowanym planie emerytalnym do kanału IRA.

Ponadto nie ma limitu czasowego na przewodzie IRA. Aktywa mogą przebywać i rosnąć w kanale IRA przez dziesięciolecia, a mimo to zostać przeniesione do planu 401 (k) nowego pracodawcy. Nie ma również minimalnego czasu, przez jaki aktywa muszą pozostawać w kanale IRA .

Internal Revenue Service ( IRS) ma pewne ograniczenia dotyczące rolowania, takie jak zezwalanie tylko na jedno rolowanie rocznie z tego samego konta IRA. Nie dotyczy to przeniesień z tradycyjnych IRA na Roth IRA (konwersje), przeniesienia z powiernika do powiernika na inną IRA, przeniesienia z IRA na plan, z planu na IRA i z planu na plan .

Korzyści z Conduit IRA

Największą zaletą Conduit IRA jest elastyczność, jaką daje osobie, która porzuciła pracę i musi znaleźć miejsce do zaparkowania aktywów 401(k) (lub aktywów z innego kwalifikowanego planu emerytalnego). W szczególności kanał IRA zapewnia sposób na obejście 60-dniowego wymogu rolowania IRS .

W wielu przypadkach znalezienie nowej pracy i zakończenie procesu przenoszenia aktywów z jednego planu emerytalnego do drugiego zajmuje więcej niż 60 dni. Bez korzystania z kanału lub rollover IRA osoba może otrzymać karę podatkową za wczesną dystrybucję.

Jednak w ciągu ostatnich dwóch dekad zmniejszyło się zapotrzebowanie na kanały IRA. Wynika to przede wszystkim z Ustawy o wzroście gospodarczym i pojednaniu z ulgami podatkowymi z 2001 r. (EGTRRA). Ustawa rozszerzyła zdolność posiadaczy planów do przenoszenia swoich aktywów, w szczególności umożliwiając im przenoszenie aktywów IRA na kwalifikujące się konta emerytalne, nawet jeśli nie korzystali z IRA .

Wady kanału IRA

Przy całej elastyczności, jaką oferują IRA, istnieją pewne kompromisy. Na przykład, gdy aktywa zostały przeniesione do kanału IRA, żadne dodatkowe składki nie mogą być dokonywane, w przeciwnym razie przestaje być kanałem .

Jeśli użytkownik kanału IRA nie ma do dyspozycji żadnego innego środka oszczędzania na emeryturę, nie będzie w stanie wnieść wkładu do planu oszczędnościowego korzystnego pod względem podatkowym i może mieć opóźnienia w realizacji swoich celów oszczędności emerytalnych.

Podobnie, pieniądze nie mogą być przekazywane do kanału IRA z innych źródeł, w przeciwnym razie stracą swoją korzyść podatkową (nie będą już w stanie gromadzić zysków kapitałowych bez podatku i kwalifikować się do uśredniania podatkowego w przód).

W rzeczywistości najbardziej sensowne jest utrzymywanie statycznego konta emerytalnego w jednym miejscu, dopóki nie będziesz gotowy przenieść go w inne miejsce, takie jak konto emerytalne pracodawcy. Eliminuje to potrzebę i dodatkową pracę z konieczności korzystania z kanału IRA.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Nie ma limitu czasu na przewodzie IRA. Aktywa mogą przebywać i rosnąć w kanale IRA przez dziesięciolecia, a mimo to zostać przeniesione na nowe konto.

• Podstawową korzyścią IRA jest to, że prawnie pozwala na ominięcie zasady IRS polegającej na przeniesieniu jednego konta na drugie w ciągu 60 dni lub nałożeniu kar.

• Od czasu uchwalenia ustawy o rozwoju gospodarczym i pojednaniu ulg podatkowych z 2001 r., która poprawiła opcje przenoszenia dla posiadaczy kont, zapotrzebowanie na IRA na kanałach zmalało.

• Jeśli dana osoba wnosi wkład do swojego kanału IRA, to traci swój status kanału.

• Conduit IRA to tymczasowe konto używane do przechowywania środków, dopóki nie można ich przenieść z jednego kwalifikowanego planu emerytalnego do innego kwalifikowanego planu emerytalnego.