Кондуит ИРА

Что такое Conduit IRA?

IRA канала — это счет, используемый для переноса средств из квалифицированного пенсионного плана в другой квалифицированный план. Как правило, цель использования этого типа индивидуального пенсионного счета (IRA) состоит в том, чтобы хранить активы до тех пор, пока они не будут переведены в соответствующий план нового работодателя. Канал IRA также известен как « пролонгированный IRA ».

Понимание Conduit IRA

Проводник IRA создается путем подписания соглашения о плане IRA. Не существует специального положения для создания проводника IRA. Скорее, единственными требованиями являются просто соблюдение определенных правил, таких как не смешивание активов из другого источника и обеспечение того, чтобы деньги были получены в результате подходящего переноса или прямого переноса из подходящего плана или 403 (b).

Нет ограничений ни на сумму взносов, переведенных в проводник IRA из квалифицированного плана, ни на количество транзакций, которые могут быть совершены. Физическое лицо не обязано вносить 100% активов в свой пенсионный план, отвечающий установленным требованиям, в проводник IRA.

Кроме того, нет ограничения по времени на канал IRA. Активы могут храниться и расти в проводнике IRA в течение десятилетий и при этом быть перенесены в план 401 (k) нового работодателя. Также не существует минимального периода времени, в течение которого активы должны оставаться в канале IRA .

Служба внутренних доходов (IRS) имеет некоторые ограничения на пролонгацию, например, разрешает только одну пролонгацию в год с одной и той же учетной записи IRA. Это не относится к переходу от традиционных IRA к IRA Roth (конверсиям), переводу доверительного управляющего в другой IRA, переносу IRA-to-plan, переносу плана-IRA и переносу плана-to-plan .

Преимущества Conduit IRA

Самым большим преимуществом проводной IRA является гибкость, которую она предоставляет человеку, который ушел с работы и должен найти место для хранения активов 401 (k) (или активов из другого квалифицированного пенсионного плана). В частности, проводник IRA позволяет обойти требование IRS о пролонгации в течение 60 дней .

Во многих случаях требуется более 60 дней, чтобы найти новую работу и завершить процесс переноса активов из одной пенсионной программы в другую. Без использования проводника или переноса IRA физическое лицо может получить налоговый штраф за досрочное распределение.

Однако за последние два десятилетия потребность в проводных IRA уменьшилась. Это в первую очередь связано с Законом об экономическом росте и налоговых льготах от 2001 года (EGTRRA). Закон расширил возможности держателей планов по переносу своих активов, в частности, разрешив им перемещать активы IRA на соответствующие пенсионные счета, даже если они не использовали канал IRA .

Недостатки Conduit IRA

При всей гибкости, которую предлагают проводные IRA, есть некоторые компромиссы. Например, после того, как активы были переведены в канал IRA, дополнительные взносы не могут быть сделаны, в противном случае он перестает быть каналом .

Если у пользователя канала IRA нет другого средства пенсионных сбережений, он не сможет внести свой вклад в план сбережений с налоговыми льготами и может отстать от своих целей пенсионных сбережений.

Точно так же деньги не могут быть переведены в проводник IRA из других источников, в противном случае они потеряют свои налоговые преимущества (больше не смогут накапливать прирост капитала без уплаты налогов и не будут иметь права на налоговый режим с усреднением вперед ).

На самом деле имеет смысл хранить пенсионный счет в одном месте до тех пор, пока вы не будете готовы переместить его в другое место, например, на пенсионный счет работодателя. Это устраняет необходимость и дополнительную работу, связанную с использованием проводника IRA.

Особенности

• Там нет ограничения по времени на канал IRA. Активы могут храниться и расти в проводнике IRA в течение десятилетий и при этом быть перенесены на новый счет.

• Основное преимущество проводной IRA заключается в том, что она юридически позволяет физическому лицу обойти правило IRS о переносе одной учетной записи на другую в течение 60 дней или понести штрафные санкции.

• После принятия Закона об экономическом росте и налоговых льготах от 2001 года, который улучшил возможности переноса для владельцев счетов, потребность в проводных IRA уменьшилась.

• Если физическое лицо вносит вклад в свой проводник IRA, он теряет свой статус проводника.

• Канал IRA — это временный счет, используемый для хранения средств до тех пор, пока они не будут перемещены из одного квалифицированного пенсионного плана в другой квалифицированный пенсионный план.