Johto IRA

Mikä on kanava IRA?

Kanava IRA on tili, jota käytetään varojen siirtämiseen pätevästä eläkesuunnitelmasta toiseen hyväksyttyyn suunnitelmaan. Tyypillisesti tämäntyyppisen yksilöllisen eläketilin (IRA) käyttötarkoitus on säilyttää omaisuutta, kunnes ne voidaan siirtää uuden työnantajan hyväksymään suunnitelmaan. Kanava IRA tunnetaan myös nimellä " rollover IRA " .

Ymmärtäminen kanavan IRA

IRA-kanava perustetaan allekirjoittamalla IRA-suunnitelmasopimus. IRA-kanavan luomiseen ei ole erityistä säännöstä. Ainoat vaatimukset ovat pikemminkin vain tiettyjen sääntöjen noudattaminen, kuten toisesta lähteestä peräisin olevien varojen yhdistämättä jättäminen ja sen varmistaminen, että rahat ovat peräisin ehdot täyttävästä suunnitelmasta tai suoraan hyväksytystä suunnitelmasta tai 403(b) :stä .

Hyväksytyn suunnitelman kautta IRA-kanavaan siirrettyjen maksujen summalla tai suoritettavien transaktioiden määrällä ei ole rajoitusta. Yksityishenkilön ei tarvitse maksaa 100 % eläkesuunnitelmansa varoista IRA:lle.

Myöskään kanava-IRA:lla ei ole aikarajaa. Omaisuus voisi asua ja kasvaa IRA-kanavassa vuosikymmeniä, ja silti ne voidaan siirtää uuden työnantajan 401(k) -suunnitelmaan. Ei myöskään ole olemassa vähimmäisaikaa, jonka ajan omaisuuden on pysyttävä IRA - kanavassa

Internal Revenue Service (IRS ) -palvelulla on joitain rajoituksia siirtymisille, kuten se sallii vain yhden kierrätyksen vuodessa samalta IRA-tililtä. Tämä ei koske siirtoja perinteisistä IRA:ista Roth IRA:hin (muunnoksia), toimitsijamiesten välisiä siirtoja toiselle IRA:lle, IRA:lta suunnitelman mukaisia siirtoja, suunnitelmasta IRA:lle siirtymiä ja suunnitelman mukaisia siirtoja .

Conduit IRA:n edut

IRA-kanavan suurin hyöty on joustavuus, jonka se tarjoaa henkilölle, joka on jättänyt työnsä ja jonka on löydettävä paikka pysäköidä 401 (k) -omaisuutta (tai toisesta pätevästä eläkesuunnitelmasta). Erityisesti kanava-IRA tarjoaa tavan kiertää IRS:n 60 päivän kierrätysvaatimusta .

Useissa tapauksissa uuden työn löytäminen ja varojen siirtäminen eläkesuunnitelmasta toiseen kestää yli 60 päivää. Ilman kanavaa tai kierrätys-IRA:ta henkilö voi saada verosakon ennenaikaisesta jakelusta.

Kahden viime vuosikymmenen aikana kanava-IRA:iden tarve on kuitenkin vähentynyt. Tämä johtuu pääasiassa vuoden 2001 talouskasvua ja verohelpotuksia koskevasta säädöksestä (EGTRRA). Laki laajensi järjestelyjen haltijoiden mahdollisuuksia siirtää omaisuuttaan, mikä antoi heille mahdollisuuden siirtää IRA-omaisuutta hyväksyttäville eläketileille, vaikka he eivät käyttäisikään IRA-kanavaa .

Conduit IRA:n haitat

Kaikesta joustavuudesta, jota kanava-IRA:t tarjoavat, on joitain kompromisseja. Esimerkiksi, kun omaisuus on siirretty kanava-IRA:lle, ylimääräisiä maksuja ei voida tehdä, muuten se lakkaa olemasta kanava .

Jos IRA-kanavan käyttäjällä ei ole muuta eläkesäästövälinettä käytettävissään, hän ei voi osallistua veroetuiseen säästösuunnitelmaan ja saattaa jäädä jälkeen eläkesäästötavoitteistaan.

Vastaavasti rahaa ei saa siirtää IRA-kanavaan muista lähteistä, muuten se menettää veroetunsa (ei voi enää kerätä pääomatuloja verovapaasti ja olla oikeutettu termiinikeskiarvoiseen verokohteluun).

Todellisuudessa on järkevintä pitää eläketili staattisena yhdessä paikassa, kunnes olet valmis siirtämään sen toiseen paikkaan, kuten työnantajan eläketilille. Tämä poistaa tarpeen ja ylimääräisen työn joutumasta käyttämään kanava-IRA:ta.

Kohokohdat

• IRA:lla ei ole aikarajaa. Omaisuus voi asua ja kasvaa IRA-kanavassa vuosikymmeniä ja silti siirtyä uudelle tilille.

• IRA-kanavan ensisijainen etu on, että se sallii yksityishenkilön laillisesti ohittaa IRS:n säännön siirtää tili toiselle 60 päivän kuluessa tai saada rangaistuksia.

• Vuoden 2001 talouskasvua ja verohelpotuksia koskevan yhteensovittamislain hyväksymisen jälkeen, mikä paransi tilinhaltijoiden siirrettävyyttä, IRA-kanavien tarve on vähentynyt.

• Jos henkilö osallistuu IRA-kanavaansa, se menettää kanava-asemansa.

• Conduit IRA on väliaikainen tili, jota käytetään varojen säilyttämiseen, kunnes ne voidaan siirtää yhdestä hyväksytystä eläkesuunnitelmasta toiseen hyväksyttyyn eläkesuunnitelmaan.