Saluran IRA
Apakah itu IRA Conduit?
IRA saluran ialah akaun yang digunakan untuk melancarkan dana daripada pelan persaraan yang layak kepada pelan lain yang layak. Lazimnya, niat menggunakan akaun persaraan individu (IRA) jenis ini adalah untuk menyimpan aset sehingga ia boleh dimasukkan ke dalam pelan layak majikan baharu. IRA saluran juga dikenali sebagai " IRA peralihan."
Memahami Conduit IRA
IRA saluran disediakan dengan menandatangani Perjanjian Pelan IRA. Tiada peruntukan khusus untuk mencipta IRA saluran. Sebaliknya, hanya memenuhi peraturan tertentu, seperti tidak menggabungkan aset daripada sumber lain dan memastikan bahawa wang itu berasal daripada peralihan yang layak atau peralihan langsung daripada pelan yang layak atau 403(b),. adalah satu-satunya keperluan .
Tiada had pada jumlah caruman yang dipindahkan kepada IRA saluran daripada pelan yang layak, mahupun pada bilangan urus niaga yang boleh dibuat. Seseorang individu tidak perlu menyumbang 100% daripada aset dalam pelan persaraan layak mereka kepada IRA saluran.
Selain itu, tiada had masa untuk IRA saluran. Aset boleh tinggal dan berkembang dalam IRA konduit selama beberapa dekad dan masih dipindahkan ke pelan 401(k) majikan baharu. Tidak ada tempoh masa minimum bahawa aset mesti kekal dalam IRA saluran
Hasil Dalam Negeri (IRS) mempunyai beberapa had pada peralihan, seperti hanya membenarkan satu peralihan setahun daripada akaun IRA yang sama. Ini tidak terpakai kepada peralihan daripada IRA tradisional kepada IRA Roth (penukaran), pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah kepada IRA lain, peralihan IRA-untuk-pelan, peralihan pelan-ke-IRA dan peralihan pelan-untuk-pelan .
Faedah Conduit IRA
Faedah terbesar IRA saluran ialah fleksibiliti yang diberikan kepada individu yang telah meninggalkan pekerjaan dan mesti mencari tempat untuk meletakkan 401(k) aset (atau aset daripada pelan persaraan lain yang layak). Khususnya, IRA saluran menyediakan cara mengatasi keperluan peralihan 60 hari IRS
Dalam kebanyakan kes, ia mengambil masa lebih daripada 60 hari untuk mencari pekerjaan baharu dan menyelesaikan proses mengalihkan aset dari satu pelan persaraan ke yang lain. Tanpa menggunakan saluran atau IRA peralihan, individu mungkin menerima penalti cukai kerana mengambil pengedaran awal.
Walau bagaimanapun, dalam dua dekad yang lalu, keperluan untuk IRA saluran telah berkurangan. Ini terutamanya disebabkan oleh Pertumbuhan Ekonomi dan Akta Rekonsiliasi Pelepasan Cukai 2001 (EGTRRA). Akta ini memperluaskan keupayaan pemegang pelan untuk memindahkan aset mereka, terutamanya membenarkan mereka memindahkan aset IRA ke dalam akaun persaraan yang layak walaupun mereka tidak menggunakan IRA saluran .
Kelemahan IRA Conduit
Untuk semua fleksibiliti yang menawarkan saluran IRA, terdapat beberapa pertukaran. Sebagai contoh, apabila aset telah dipindahkan ke IRA saluran, tiada sumbangan tambahan boleh dibuat, jika tidak, ia tidak lagi menjadi saluran .
Jika pengguna IRA saluran tidak mempunyai kenderaan simpanan persaraan lain yang boleh digunakan, mereka tidak akan dapat menyumbang kepada pelan simpanan berfaedah cukai dan mungkin ketinggalan dalam matlamat simpanan persaraan mereka.
Begitu juga, wang tidak boleh dipindahkan ke dalam IRA saluran daripada sumber lain jika tidak, ia akan kehilangan kelebihan cukainya (tidak lagi dapat mengumpul keuntungan modal tanpa cukai dan layak untuk layanan cukai purata hadapan ).
Pada hakikatnya, paling masuk akal untuk mengekalkan akaun persaraan statik di satu tempat sehingga anda bersedia untuk memindahkannya ke tempat lain, seperti akaun persaraan majikan. Ini menghilangkan keperluan dan kerja tambahan untuk menggunakan IRA saluran.
Sorotan
Tiada had masa untuk IRA saluran. Aset boleh tinggal dan berkembang dalam saluran IRA selama beberapa dekad dan masih boleh dipindahkan ke akaun baharu.
Faedah utama IRA saluran ialah ia secara sah membenarkan seseorang individu memintas peraturan IRS untuk memindahkan satu akaun ke akaun lain dalam masa 60 hari atau dikenakan penalti.
Sejak diluluskan Akta Pertumbuhan Ekonomi dan Penyesuaian Pelepasan Cukai 2001, yang menambah baik pilihan mudah alih untuk pemegang akaun, keperluan untuk IRA saluran telah berkurangan.
Jika seseorang individu membuat sumbangan kepada IRA saluran mereka maka ia kehilangan status salurannya.
IRA saluran ialah akaun sementara yang digunakan untuk menyimpan dana sehingga ia boleh dialihkan daripada satu pelan persaraan layak ke pelan persaraan lain yang layak.
