Valinnainen-lykkäysmaksu

Mikä on valinnainen lykkäysmaksu?

Valinnainen lykkäysmaksu maksetaan suoraan työntekijän palkasta hänen työnantajansa tukemaan eläkejärjestelmään, kuten 401(k) - tai 403(b) -järjestelyyn. Työntekijän tulee valtuuttaa liiketoimi ennen kuin maksu voidaan vähentää.

Valinnaisia lykkäyksiä voidaan tehdä ennen veroja tai verojen jälkeen, jos työnantaja sallii. Internal Revenue Service ( IRS) asettaa rajat sille, kuinka paljon työntekijä voi lykätä tai osallistua eläkesuunnitelmaan. Vapaaehtoinen lykkäysmaksu tunnetaan myös palkanlykkäys- tai palkanalennusmaksuna.

Kuinka valinnainen lykkäysmaksu toimii

Perinteisiin 401(k)-suunnitelmiin tehdyt valinnaiset lykkäysmaksut tehdään ennen veroja tai verotuksellisesti, mikä vähentää tehokkaasti työntekijän verotettavaa tuloa. Oletetaan, että henkilö, joka tienaa 40 000 dollaria vuodessa, päättää maksaa 100 dollaria kuukaudessa 401(k) -tililleen. Nämä lykkäykset ovat yhteensä 1 200 dollaria vuodessa. Tämän seurauksena työntekijän palkkaa verotetaan 38 800 dollarilla sinä vuonna 40 000 dollarin sijaan.

nostohetkellä voimassa olevan tuloverokannan mukaan . Useita rajoituksia sovelletaan siihen, milloin ja missä olosuhteissa työntekijä voi vetäytyä työnantajan tukemasta eläkejärjestelystä. Esimerkiksi ylimääräinen 10 %:n sakkovero voidaan periä, jos henkilö peruuttaa ennen 59½ ikävuotta – olettaen, että työntekijä täyttää ehdot, jotka antavat hänelle mahdollisuuden jakaa ennenaikaisen jaon. Ennenaikaisista nostoista voidaan myös periä valtion ja paikalliset verot.

Jotkut työnantajat sallivat työntekijöiden osallistua Roth 401(k) -suunnitelmiin. Näihin suunnitelmiin suoritettavat maksut suoritetaan verojen jälkeen. Verotuksen jälkeen tarkoittaa, että varoja verotetaan ennen kuin ne on talletettu eläkejärjestelmään. Koska Roth 401(k)s:llä ei ole etua ennen veroja, työntekijät voivat nostaa lykkäysmaksun verovapaasti, kunhan ovat yli 59½-vuotiaita.

Toisin kuin Roth IRA:t, Roth 401(k)s:t eivät ole RMD:n alaisia omistajan elinaikana.

Valinnaisten lykkäysmaksujen rajat

IRS:llä on rajoituksia sille, kuinka paljon rahaa voidaan maksaa työntekijän pätevään eläkejärjestelmään.

Työntekijän maksuraja

Vuosina 2021 ja 2022 alle 50-vuotiaat voivat lahjoittaa enintään 19 500 dollaria ja 20 500 dollaria 401(k) -arvoon. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat tehdä 6 500 dollarin lisärahoitusosuuksia yhteensä 26 000 ja 27 000 dollarilla. Nämä säännöt koskevat myös Roth 401(k)s:iä.

IRS-sääntöjä sovelletaan myös, jos sinulla on useita 401(k)-tilejä. Tämä tarkoittaa, että jos alle 50-vuotias sijoittaa perinteiseen 401(k)- ja Roth 401(k) -suunnitelmaan, hän voi tehdä valinnaisia lykkäysmaksuja jopa 19 500 dollaria vuonna 2021 ja 20 500 dollaria vuonna 2022.

Työntekijän ja työnantajan kokonaismaksuraja

Aiemmin mainitut säännöt koskevat vain valinnaisia lykkäysmaksuja. Ne eivät koske työnantajan vastaavia maksuja , ei- valittavia työntekijöiden maksuja tai mitään menetyksiä. IRS rajoittaa kokonaissummaa, joka voidaan maksaa työntekijän eläkejärjestelmään kaikista lähteistä, mukaan lukien työnantajan maksut ja työntekijän maksut.

Sekä työntekijän että työnantajan työntekijän eläkejärjestelmään suorittamien maksujen kokonaismäärä ei voi ylittää seuraavista:

• 100 % osallistujan korvauksesta

• 58 000 dollaria tai 64 500 dollaria, mukaan lukien 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien kiinnijäämismaksut vuonna 2021

• 61 000 dollaria tai 67 500 dollaria, mukaan lukien 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien kiinnijäämismaksut vuonna 2022

##Kohokohdat

• IRS rajoittaa, kuinka paljon voit osallistua pätevään eläkesuunnitelmaan.

• 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat tehdä 6 500 dollarin lisärahoitusosuuksia yhteensä 26 000 dollarilla.

• Vapaaehtoisia lykkäyksiä voidaan tehdä ennen veroja tai verojen jälkeen, jos työnantaja sallii.

• Valinnainen lykkäysmaksu on osa työntekijän palkasta, joka pidätetään ja siirretään eläkejärjestelmään, kuten 401(k).

• Alle 50-vuotiaat voivat lahjoittaa jopa 19 500 $ arvoon 401(k) vuonna 2021 ja 20 500 $ vuonna 2022.