Valfritt bidrag

Vad är ett valbart bidrag med uppskov?

Ett valbart uppskovsbidrag görs direkt från en anställds lön till hans eller hennes arbetsgivarsponsrade pensionsplan såsom en 401(k) eller 403(b) -plan. Den anställde måste godkänna transaktionen innan bidraget kan dras.

Valbara uppskov kan göras före skatt eller efter skatt om en arbetsgivare tillåter dem. Internal Revenue Service (IRS) fastställer gränser för hur mycket en anställd kan skjuta upp eller bidra till en kvalificerad pensionsplan. Ett valbart uppskovsbidrag kallas också för löneuppskov eller lönesänkningsbidrag.

Hur ett valbart bidrag med uppskov fungerar

Elektiva uppskovsbidrag som görs till traditionella 401(k)-planer görs på en före skatt eller uppskjuten skatt, vilket effektivt minskar en anställds skattepliktiga inkomst. Anta att en individ som tjänar 40 000 USD per år bestämmer sig för att bidra med 100 USD per månad till sin 401(k). Dessa uppskov uppgår till 1 200 USD per år. Som ett resultat beskattas den anställdes lön med 38 800 USD det året istället för 40 000 USD.

Eftersom det finns ett skatteavdrag i förväg beskattas eventuella utdelningar enligt inkomstskattesatsen för pensionären vid tidpunkten för uttag. Flera begränsningar gäller när och under vilka omständigheter en anställd kan göra uttag från en arbetsgivarsponsrad pensionsplan. Till exempel kan en ytterligare straffskatt på 10 % gälla om en individ gör ett uttag före 59½ års ålder – förutsatt att den anställde uppfyller villkoren som tillåter honom eller henne att ta en tidig utdelning. Statliga och lokala skatter kan också tas ut för tidiga uttag.

Vissa arbetsgivare tillåter arbetare att bidra till Roth 401(k) -planer. Bidrag som görs till dessa planer görs på basis av efter skatt. Efter skatteunderlag betyder att medlen beskattas innan de sattes in i pensionsplanen. Eftersom det inte finns någon förmån före skatt med Roth 401(k)s, kan anställda dra tillbaka uppskov skattefritt så länge de är över 59½ år.

Till skillnad från Roth IRA är Roth 401(k)s inte föremål för RMDs under ägarens livstid.

Valfria bidragsgränser

IRS har gränser för hur mycket pengar som kan bidra till en anställds kvalificerade pensionsplan.

Anställdas bidragsgräns

För 2021 och 2022 kan individer under 50 år bidra med upp till $19 500 och $20 500 till en 401(k). De som är 50 år och uppåt kan bidra med ytterligare $6 500 för totalt $26 000 och $27 000. Dessa regler gäller även för Roth 401(k)s.

IRS regler gäller även om du har flera 401(k)-konton. Detta innebär att om en person under 50 investerar i en traditionell 401(k)- och en Roth 401(k)-plan, kan de göra valbara uppskovsbidrag på upp till $19 500 för 2021 och $20,500 för 2022.

Totala bidragsgräns för anställda och arbetsgivare

De tidigare angivna reglerna gäller endast för valbara anståndsbidrag. De gäller inte för matchande bidrag från en arbetsgivare, icke-elektiva arbetstagares bidrag eller allokering av förverkande. IRS begränsar det totala beloppet som kan bidra till en anställds pensionsplan från alla källor, inklusive arbetsgivarens matchning och den anställdes bidrag.

De totala bidragen till en anställds pensionsplan från både den anställde och arbetsgivaren får inte överstiga det lägsta av:

• 100 % av deltagarens ersättning

• 58 000 USD eller 64 500 USD, inklusive återhämtningsbidrag för dem som är 50 år och äldre 2021

• 61 000 USD eller 67 500 USD, inklusive återhämtningsbidrag för personer som är 50 år och äldre 2022

##Höjdpunkter

– IRS begränsar hur mycket du kan bidra med till en kvalificerad pensionsplan.

• Personer som är 50 år och uppåt kan ge ikappbidrag på ytterligare 6 500 $ för totalt 26 000 $.

– Valbara uppskov kan göras före skatt eller efter skatt om en arbetsgivare tillåter.

• Ett valbart uppskovsbidrag är en del av en anställds lön som hålls inne och överförs till en pensionsplan som en 401(k).

• Individer under 50 år kan bidra med upp till 19 500 USD till en 401(k) 2021 och 20 500 USD 2022.