Valgfag-utsettelsesbidrag
Hva er et valgfritt bidrag med utsettelse?
Et valgfritt utsettelsesbidrag gjøres direkte fra en ansatts lønn til hans eller hennes arbeidsgiversponsede pensjonsordning, for eksempel en 401(k) - eller 403(b) -plan. Arbeidstakeren må godkjenne transaksjonen før bidraget kan trekkes.
Valgfrie utsettelser kan gjøres før skatt eller etter skatt hvis en arbeidsgiver tillater det. Internal Revenue Service (IRS) etablerer grenser for hvor mye en ansatt kan utsette eller bidra til en kvalifisert pensjonsordning. Et valgfritt utsettelsesbidrag er også kjent som et lønnsutsettelses- eller lønnsreduksjonsbidrag.
Hvordan et bidrag med valgfrie utsettelse fungerer
Valgfrie utsettelsesbidrag til tradisjonelle 401(k)-planer gjøres før skatt eller utsatt skatt, noe som effektivt reduserer en ansatts skattepliktige inntekt. Anta at en person som tjener $40 000 i året bestemmer seg for å bidra med $100 per måned til 401(k). Disse utsettelsene utgjør totalt 1200 dollar per år. Som et resultat blir den ansattes lønn beskattet med $38.800 det året i stedet for $40.000.
Siden det er et skattefradrag på forhånd, beskattes eventuelle utdelinger med inntektsskattesatsen for pensjonisten på uttakstidspunktet. Flere begrensninger gjelder når og under hvilke omstendigheter en ansatt kan foreta uttak fra en arbeidsgiversponset pensjonsordning. For eksempel kan en tilleggsavgift på 10 % gjelde hvis en person foretar et uttak før fylte 59½ – forutsatt at den ansatte oppfyller vilkårene som tillater ham eller henne å ta en tidlig fordeling. Statlige og lokale skatter kan også vurderes for tidlige uttak.
Noen arbeidsgivere lar arbeidere bidra til Roth 401(k) -planer. Bidrag til disse planene skjer etter skatt. Etter skattegrunnlag betyr at midlene beskattes før de ble satt inn i pensjonsordningen. Siden det ikke er noen fordel før skatt med Roth 401(k)s, kan ansatte trekke utsettelse skattefritt så lenge de er over 59½ år.
I motsetning til Roth IRA, er ikke Roth 401(k)s underlagt RMDs i løpet av eierens levetid.
Valgfrie bidragsgrenser for utsettelse
IRS har grenser for hvor mye penger som kan bidra til en ansatts kvalifiserte pensjonsordning.
Ansattes bidragsgrense
For 2021 og 2022 kan personer under 50 år bidra med opptil $19 500 og $20 500 til en 401(k). De som er 50 år og oppover kan gi innhentingsbidrag på ytterligere $ 6500 for totalt $26.000 og $27.000. Disse reglene gjelder også for Roth 401(k)s.
IRS-regler gjelder også hvis du har flere 401(k)-kontoer. Dette betyr at hvis en person under 50 investerer i en tradisjonell 401(k)- og en Roth 401(k)-plan, kan de gi valgfrie utsettelsesbidrag på opptil $19.500 for 2021 og $20.500 for 2022.
Ansattes og arbeidsgivers totale bidragsgrense
Reglene nevnt tidligere gjelder kun for valgfrie utsettelsesbidrag. De gjelder ikke for tilsvarende bidrag fra en arbeidsgiver, ikke- valgfrie ansattes bidrag eller tildelinger av inndragninger. IRS begrenser det totale beløpet som kan bidra til en ansatts pensjonsordning fra alle kilder, inkludert arbeidsgivers matching og den ansattes bidrag.
De totale bidragene til en ansatts pensjonsordning fra både arbeidstaker og arbeidsgiver kan ikke overstige det minste av:
100 % av deltakerens kompensasjon
$58 000 eller $64 500, inkludert innhentingsbidrag for de som er 50 år og eldre i 2021
$61 000 eller $67 500, inkludert innhentingsbidrag for de som er 50 år og eldre i 2022
##Høydepunkter
– Skattemyndighetene begrenser hvor mye du kan bidra med til en kvalifisert pensjonsordning.
Personer over 50 år kan gi innhentingsbidrag på ytterligere $6 500 for totalt $26 000.
Valgfrie utsettelser kan gjøres før skatt eller etter skatt dersom arbeidsgiver tillater det.
Et valgfritt utsettelsesbidrag er en del av en ansatts lønn som holdes tilbake og overføres til en pensjonsordning som en 401(k).
– Personer under 50 år kan bidra med opptil $19 500 til en 401(k) i 2021 og $20 500 i 2022.
