Valgfrit-udsættelsesbidrag
Hvad er et valgfrit udsættelsesbidrag?
Et valgfrit udsættelsesbidrag foretages direkte fra en medarbejders løn til hans eller hendes arbejdsgiversponsorerede pensionsordning, såsom en 401(k)- eller 403(b) -ordning. Medarbejderen skal autorisere transaktionen, før bidraget kan trækkes.
Valgfrie udsættelser kan foretages før skat eller efter skat, hvis en arbejdsgiver tillader det. Internal Revenue Service ( IRS) fastsætter grænser for, hvor meget en medarbejder kan udskyde eller bidrage til en kvalificeret pensionsordning. Et valgfrit udskydelsesbidrag er også kendt som et lønudskydelses- eller lønnedsættelsesbidrag.
Hvordan et valgfrit udskudsbidrag fungerer
Valgfrie udsættelsesbidrag, der indbetales til traditionelle 401(k)-ordninger, foretages på et før skat eller skatteudskudt grundlag, hvilket effektivt reducerer en medarbejders skattepligtige indkomst. Antag, at en person, der tjener $40.000 om året, beslutter at bidrage med $100 pr. måned i deres 401(k). Disse udsættelser er i alt 1.200 USD om året. Som følge heraf beskattes medarbejderens løn med $38.800 det år i stedet for $40.000.
Da der er et skattefradrag på forhånd, beskattes enhver udlodning efter indkomstskattesatsen for pensionisten på udbetalingstidspunktet. Der gælder flere begrænsninger med hensyn til, hvornår og under hvilke omstændigheder en medarbejder kan trække sig fra en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning. For eksempel kan en yderligere 10 % bødeskat gælde, hvis en person hæver før 59½ år - forudsat at medarbejderen opfylder de betingelser, der tillader ham eller hende at tage en tidlig fordeling. Statlige og lokale skatter kan også vurderes for tidlige udbetalinger.
Nogle arbejdsgivere tillader arbejdere at bidrage til Roth 401(k) -planer. Bidrag til disse ordninger sker efter skat. Efter skattegrundlag betyder, at midlerne beskattes, før de blev indsat i pensionsordningen. Da der ikke er nogen fordel før skat med Roth 401(k)s, kan medarbejdere trække udsættelser skattefrit tilbage, så længe de er over 59½ år.
I modsætning til Roth IRA'er er Roth 401(k)'er ikke underlagt RMD'er i ejerens levetid.
Bidragsgrænser for valgfri udsættelse
IRS har grænser for, hvor mange penge der kan bidrages til en medarbejders kvalificerede pensionsordning.
Medarbejderbidragsgrænse
For 2021 og 2022 kan personer under 50 år bidrage med op til $19.500 og $20.500 til en 401(k). Personer på 50 år og derover kan give indhentningsbidrag på yderligere $6.500 for i alt $26.000 og $27.000 . Disse regler gælder også for Roth 401(k)s.
IRS regler gælder også, hvis du har flere 401(k) konti. Dette betyder, at hvis en person under 50 investerer i en traditionel 401(k)- og en Roth 401(k)-plan, kan de give valgfrie udsættelsesbidrag på op til $19.500 for 2021 og $20.500 for 2022.
Samlet bidragsgrænse for medarbejder og arbejdsgiver
De tidligere nævnte regler gælder kun for valgfrie henstandsbidrag. De gælder ikke for matchende bidrag fra en arbejdsgiver, ikke-valgfri medarbejderbidrag eller nogen tildelinger af fortabelser. IRS begrænser det samlede beløb, der kan bidrages til en medarbejders pensionsordning fra alle kilder, herunder arbejdsgiverens matching og medarbejderens bidrag.
De samlede bidrag til en medarbejders pensionsordning fra både medarbejderen og arbejdsgiveren kan ikke overstige det mindste af:
100 % af deltagerens kompensation
$58.000 eller $64.500, inklusive indhentningsbidrag for personer på 50 år og derover i 2021
$61.000 eller $67.500, inklusive indhentningsbidrag for personer på 50 år og derover i 2022
Højdepunkter
IRS begrænser, hvor meget du kan bidrage til en kvalificeret pensionsordning.
Personer på 50 år og derover kan give indhentningsbidrag på yderligere $6.500 for i alt $26.000.
Valgfrie udskydelser kan ske før skat eller efter skat, hvis en arbejdsgiver tillader det.
Et valgfrit udsættelsesbidrag er en del af en medarbejders løn, der tilbageholdes og overføres til en pensionsordning, såsom en 401(k).
Personer under 50 år kan bidrage med op til $19.500 til en 401(k) i 2021 og $20.500 i 2022.
