योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए)

एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए) क्या है?

एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए) एक योग्य योजना से एक वार्षिकीदार और पति या पत्नी, बच्चे या आश्रित को आजीवन भुगतान प्रदान करता है। QJSA नियम धन-खरीद पेंशन योजनाओं,. परिभाषित लाभ योजनाओं और लक्षित लाभों पर लागू होते हैं। वे लाभ-साझाकरण और 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं पर भी आवेदन कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी योजना के तहत चुने जाते हैं।

एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए) को समझना

एक योग्य QJSA योजना का योजना दस्तावेज आमतौर पर वार्षिकी भुगतान प्रतिशत प्रदान करता है, लेकिन सामान्य आवश्यकता यह है कि उत्तरजीवी वार्षिकी कम से कम 50% होनी चाहिए और प्रतिभागी को भुगतान की गई वार्षिकी के 100% से अधिक नहीं होनी चाहिए। यदि प्रतिभागी अविवाहित है, तो वार्षिकी का भुगतान आकस्मिक लाभ नियम के तहत किया जाता है या न्यूनतम वितरण आवश्यकताओं का पालन करता है।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, "एक योग्य योजना जैसे परिभाषित लाभ योजना, धन खरीद योजना या लक्ष्य लाभ योजना को सभी विवाहित प्रतिभागियों को लाभ के एकमात्र रूप के रूप में एक क्यूजेएसए प्रदान करना चाहिए जब तक कि प्रतिभागी और पति या पत्नी, यदि लागू हो, किसी अन्य प्रकार के लाभ भुगतान के लिए लिखित में सहमति।" QJSA नियमों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, IRS एक सूचना पृष्ठ प्रदान करता है। क्यूजेएसए को नियंत्रित करने वाले नियम संघीय रजिस्टर पर शीर्षक 26, अध्याय I, उप-अध्याय ए, धारा 1.401 (ए) -20 में पाए जा सकते हैं।

योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी: विशेषताएं और विचार

विवाहित प्रतिभागियों के लिए योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी में निम्नलिखित विशेषताएं हैं।

• सेवानिवृत्ति (मुख्य रूप से मासिक) पर नियमित अंतराल पर सेवानिवृत्ति भुगतान किया जाता है।

• मृत्यु के बाद, योजना मूल लाभ भुगतान के कम से कम 50% के एक जीवित पति या पत्नी को मासिक भुगतान करेगी।

कई वार्षिकी की तरह, एक क्यूजेएसए मासिक भुगतान के माध्यम से प्राथमिक भागीदार और पति या पत्नी को आजीवन लाभ प्रदान करता है। जैसे, उन्हें किसी भी वित्तीय योजना और सेवानिवृत्ति आय और व्यय परिदृश्यों में शामिल किया जाना चाहिए। ऐसा उत्पाद खराब शेयर बाजार के प्रदर्शन के कारण घटते भुगतान के अधीन नहीं है। QJSA वितरण, एक बार शुरू होने के बाद, परिवर्तनशील नहीं होते हैं।

साथ ही, नियमित मासिक भुगतान के अतिरिक्त वितरण की अनुमति नहीं है। यदि प्रतिभागी खराब स्वास्थ्य में है, तो एक QJSA (एक वार्षिकी की तरह) ऐसे निवेश वाहन को निधि देने के लिए आवश्यक संपत्ति का अच्छा निवेश नहीं हो सकता है। भुगतान समय के साथ क्रय शक्ति खो सकते हैं जब तक कि जीवन-यापन की लागत में वृद्धि के लिए समायोजित नहीं किया जाता है।

योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी उदाहरण

एक व्यक्ति की नियोक्ता-प्रायोजित 401 (के) योजना एक क्यूजेएसए प्रदान करती है जो 65 वर्ष की आयु में मासिक $ 1,500 सेवानिवृत्ति आय प्रदान करती है। यह पति या पत्नी के लिए $ 1,000 मासिक सेवानिवृत्ति लाभ भी प्रदान करती है जब उस व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है। उस लाभ का भुगतान जीवित पति या पत्नी की मृत्यु होने तक किया जाता है। व्यक्ति लाभ का एकमुश्त वितरण प्राप्त करना चुन सकता है, लेकिन केवल अपने पति या पत्नी की लिखित सहमति के साथ, नोटरी पब्लिक या योजना प्रतिनिधि द्वारा देखा गया।

एक अपवाद यह है कि एक योजना एक प्रतिभागी को पहले उनकी (और उनके पति या पत्नी की) अनुमति प्राप्त किए बिना एकमुश्त वितरण का भुगतान कर सकती है यदि वह राशि $ 5,000 या उससे कम है। यदि एक प्रतिभागी का तलाक हो जाता है तो उन्हें अपने पूर्व पति या पत्नी को एक योग्य घरेलू संबंध आदेश के हिस्से के रूप में या तलाक की शर्तों के अनुसार वर्तमान पति या पत्नी के रूप में व्यवहार करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि कोई तलाकशुदा प्रतिभागी उत्तरजीवी लाभों के अपने लाभार्थी को बदलना चाहता है, तो उन्हें योजना व्यवस्थापक से संपर्क करना होगा।

हाइलाइट्स

• यदि प्रतिभागी खराब स्वास्थ्य में है, तो QJSA एक अच्छा निवेश नहीं हो सकता है।

• QJSA के लिए आम तौर पर कम से कम 50% उत्तरजीवी वार्षिकी की आवश्यकता होती है।

• एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी जीवनसाथी, बच्चों या आश्रितों को आजीवन भुगतान प्रदान करती है।