Hyväksytty yhteis- ja perheeläke (QJSA)

Mikä on pätevä yhteis- ja perheeläke (QJSA)?

Hyväksytty yhteis- ja perhekorko (QJSA) tarjoaa elinikäisen maksun annuitantille ja puolisolle, lapselle tai huollettavalle pätevän suunnitelman mukaisesti. QJSA-sääntöjä sovelletaan rahanosto -eläkejärjestelyihin,. etuuspohjaisiin järjestelyihin ja tavoiteetuihin. Ne voivat koskea myös voitto-osuuksia ja 401(k)- ja 403(b)-suunnitelmia, mutta vain, jos niin valitaan suunnitelman mukaisesti.

Hyväksytyn yhteisen ja perhekoron ymmärtäminen (QJSA)

Hyväksytyn QJSA-suunnitelman suunnitelmaasiakirjassa ilmoitetaan yleensä annuiteettimaksuprosentti,. mutta yleinen vaatimus on, että eloonjääneen annuiteetin on oltava vähintään 50 % ja enintään 100 % osallistujalle maksetusta annuiteetista. Jos osallistuja on naimaton, annuiteetti maksetaan satunnaisten etuuksien säännön mukaisesti tai vähimmäisjaon vaatimuksia noudattaen.

Internal Revenue Servicen (IRS) mukaan "pätevän järjestelyn, kuten etuuspohjaisen suunnitelman, rahaostosuunnitelman tai tavoiteetuussuunnitelman, on tarjottava QJSA kaikille naimisissa oleville osallistujille ainoana etuuden muotona, elleivät osallistuja ja puoliso, jos sovelleta, kirjallinen suostumus muuhun etuuden maksamiseen." Lisätietoja QJSA-säännöistä IRS tarjoaa tietosivun. QJSA:ta koskevat säännöt löytyvät liittovaltion rekisterin osastosta 26, luvusta I, alaluvusta A, jaksosta 1.401(a)-20.

Hyväksytty yhteis- ja perhekorko: ominaisuudet ja huomioita

Naimisissa olevien osallistujien hyväksytyillä yhteis- ja eloonjääneillä on seuraavat ominaisuudet.

• Eläkemaksut maksetaan säännöllisin väliajoin eläkkeelle siirtymisen jälkeen (pääasiassa kuukausittain).

• Kuoleman jälkeen suunnitelmasta maksetaan kuukausittain leskenneelle puolisolle vähintään 50 % alkuperäisestä etuusmaksusta.

Kuten monet elinkorot, QJSA tarjoaa elinikäisen edun ensisijaiselle osallistujalle ja puolisolle kuukausittaisina maksuina. Sellaisenaan ne tulisi ottaa huomioon kaikissa taloussuunnittelussa ja eläketulo- ja kuluskenaarioissa. Tällaiselle tuotteelle ei suoriteta alenevia maksuja heikon osakemarkkinoiden kehityksen vuoksi. Kun QJSA-jakelut on aloitettu, niitä ei voi muuttaa.

Myöskään normaalin kuukausimaksun lisäksi jakaminen ei ole sallittua. Jos osallistujan terveydentila on huono, QJSA (kuten annuiteetti) ei välttämättä ole hyvä sijoitus tällaisen sijoitusvälineen rahoittamiseen vaadittaviin varoihin. Maksut voivat myös menettää ostovoimaa ajan myötä, ellei niitä mukauteta elinkustannusten nousuun.

Hyväksytyn yhteisen ja eloonjääneiden elinkorkoesimerkki

Henkilön työnantajan tukema 401(k)-suunnitelma tarjoaa QJSA:n, joka tarjoaa kuukausittaisen 1 500 dollarin eläketulon 65-vuotiaana. Se sisältää myös 1 000 dollarin kuukausittaisen eläke-etuuden puolisolle, kun kyseinen henkilö kuolee. Tätä etuutta maksetaan eloonjääneen puolison kuolemaan asti. Henkilö voi halutessaan saada etuudet kertakorvauksena,. mutta vain puolisonsa kirjallisella suostumuksella, jonka todistaa notaari tai järjestelyn edustaja.

Yksi poikkeus on, että suunnitelma voi maksaa kertasumman osallistujalle hankkimatta ensin hänen (ja hänen puolisonsa) lupaa, jos summa on 5 000 dollaria tai vähemmän. Jos osallistuja eroaa, häntä voidaan vaatia kohtelemaan entistä puolisoaan nykyisenä puolisona osana määrättyä kotisuhdemääräystä tai avioeron ehtojen mukaisesti. Jos eronnut osallistuja haluaa vaihtaa perhe-etuuksien saajaansa, hänen on otettava yhteyttä suunnitelman ylläpitäjään.

Kohokohdat

• Jos osallistuja on huonossa kunnossa, QJSA ei välttämättä ole hyvä sijoitus.

• QJSA edellyttää yleensä vähintään 50 %:n perheannuiteettia.

• Hyväksytty yhteis- ja perheeläke tarjoaa elinikäisiä maksuja puolisoille, lapsille tai huollettaville.