Qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente (QJSA)
Was ist eine qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente (QJSA)?
Eine qualifizierte gemeinsame und hinterbliebene Rente (QJSA) bietet eine lebenslange Zahlung an einen Rentenempfänger und Ehepartner, ein Kind oder einen Angehörigen eines qualifizierten Plans. Die QJSA-Regeln gelten für Geldkauf - Pensionen,. leistungsorientierte Pläne und Zielleistungen. Sie können auch für Gewinnbeteiligungs- und 401(k)- und 403(b)-Pläne gelten, aber nur, wenn sie im Rahmen des Plans so gewählt werden.
Verstehen einer qualifizierten gemeinsamen und Hinterbliebenenrente (QJSA)
Das Plandokument eines qualifizierten QJSA-Plans enthält normalerweise den Rentenauszahlungsprozentsatz , aber die allgemeine Anforderung ist, dass die Hinterbliebenenrente mindestens 50 % und nicht mehr als 100 % der an den Teilnehmer gezahlten Rente betragen muss. Ist der Versicherte unverheiratet, wird die Rente nach der Nebenleistungsregelung ausgerichtet oder folgt den Mindestverteilungsvorschriften.
Laut dem Internal Revenue Service (IRS) „muss ein qualifizierter Plan wie ein leistungsorientierter Plan, ein Geldkaufplan oder ein zielgerichteter Leistungsplan allen verheirateten Teilnehmern eine QJSA als einzige Form der Leistung bieten, es sei denn, der Teilnehmer und gegebenenfalls der Ehepartner einer anderen Form der Leistungszahlung schriftlich zustimmen." Weitere Informationen zu den QJSA-Regeln finden Sie auf der Informationsseite des IRS. Regeln für QJSAs sind in Titel 26, Kapitel I, Unterkapitel A, Abschnitt 1.401(a)-20 des Bundesregisters zu finden.
Qualifizierte gemeinsame Rente und Hinterbliebenenrente: Merkmale und Überlegungen
Qualifizierte gemeinsame Renten und Hinterbliebenenrenten für verheiratete Teilnehmer haben die folgenden Merkmale.
Rentenzahlungen erfolgen in regelmäßigen Abständen über das Rentenalter hinaus (primär monatlich).
Nach dem Tod zahlt der Plan monatlich mindestens 50 % der ursprünglichen Rentenzahlung an einen überlebenden Ehepartner.
Wie viele Annuitäten bietet eine QJSA einem Hauptteilnehmer und einem Ehepartner durch monatliche Zahlungen einen lebenslangen Vorteil. Als solche sollten sie in alle Finanzplanungs- und Renteneinkommens- und -ausgabenszenarien einbezogen werden. Ein solches Produkt unterliegt keinen schmälernden Zahlungen aufgrund einer schlechten Börsenentwicklung. Einmal initiierte QJSA-Verteilungen können nicht mehr geändert werden.
Auch Ausschüttungen über die reguläre monatliche Zahlung hinaus sind nicht zulässig. Wenn sich der Teilnehmer in einem schlechten Gesundheitszustand befindet, ist eine QJSA (wie eine Rente) möglicherweise keine gute Investition der Vermögenswerte, die zur Finanzierung eines solchen Anlagevehikels erforderlich sind. Zahlungen können im Laufe der Zeit auch an Kaufkraft verlieren, wenn sie nicht an einen Anstieg der Lebenshaltungskosten angepasst werden.
Beispiel für qualifizierte Joint- und Hinterbliebenenrente
Der arbeitgeberfinanzierte 401(k)-Plan einer Person bietet einen QJSA, der im Alter von 65 Jahren ein monatliches Renteneinkommen von 1.500 USD bietet. Er sieht auch eine monatliche Rentenleistung von 1.000 USD für den Ehepartner vor, wenn diese Person stirbt. Diese Leistung wird bis zum Tod des überlebenden Ehegatten gezahlt. Die Person kann sich für eine Kapitalauszahlung entscheiden,. jedoch nur mit schriftlicher Zustimmung ihres Ehepartners, beglaubigt durch einen Notar oder einen Planvertreter.
Eine Ausnahme besteht darin, dass ein Plan einem Teilnehmer eine pauschale Ausschüttung zahlen kann, ohne zuvor die Erlaubnis von ihm (und seinem Ehepartner) einzuholen, wenn diese Summe 5.000 USD oder weniger beträgt. Wenn sich ein Teilnehmer scheiden lässt, kann er aufgefordert werden, seinen ehemaligen Ehepartner als aktuellen Ehepartner im Rahmen einer qualifizierten häuslichen Beziehungsanordnung oder gemäß den Bedingungen der Scheidung zu behandeln. Wenn ein geschiedener Versicherter seinen Begünstigten von Hinterbliebenenleistungen ändern möchte, muss er sich an einen Planverwalter wenden.
Höhepunkte
Wenn sich der Teilnehmer in einem schlechten Gesundheitszustand befindet, ist ein QJSA möglicherweise keine gute Investition.
Eine QJSA erfordert im Allgemeinen mindestens 50 % Hinterbliebenenrente.
Eine qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente bietet lebenslange Zahlungen an Ehepartner, Kinder oder Angehörige.
