Kwalifikowana renta łączna i renta dla osób pozostałych przy życiu (QJSA)
Co to jest kwalifikowana renta 艂膮czna i renta dla os贸b pozosta艂ych przy 偶yciu (QJSA)?
Kwalifikowana renta 艂膮czna i renta dla os贸b pozosta艂ych przy 偶yciu (QJSA) zapewnia do偶ywotni膮 p艂atno艣膰 na rzecz renty i ma艂偶onka, dziecka lub osoby pozostaj膮cej na utrzymaniu kwalifikowanego planu. Zasady QJSA maj膮 zastosowanie do plan贸w emerytalnych z zakupem pieni臋dzy,. plan贸w okre艣lonych 艣wiadcze艅 i 艣wiadcze艅 docelowych. Mog膮 r贸wnie偶 dotyczy膰 plan贸w podzia艂u zysk贸w oraz plan贸w 401(k) i 403(b), ale tylko wtedy, gdy zosta艂y wybrane w ramach planu.
Zrozumienie kwalifikowanej renty po艂膮czonej i renty rodzinnej (QJSA)
Dokument planu kwalifikowanego planu QJSA zwykle podaje procent wyp艂aty renty,. ale og贸lnym wymogiem jest to, 偶e renta dla pozosta艂ych przy 偶yciu musi wynosi膰 co najmniej 50% i nie wi臋cej ni偶 100% renty wyp艂acanej uczestnikowi. Je偶eli uczestnik nie jest w zwi膮zku ma艂偶e艅skim, renta jest wyp艂acana zgodnie z zasad膮 艣wiadczenia okazjonalnego lub jest zgodna z minimalnymi wymogami podzia艂u.
Zgodnie z Internal Revenue Service (IRS), 鈥瀔walifikowany plan, taki jak plan okre艣lonych 艣wiadcze艅, plan zakupu pieni臋dzy lub plan 艣wiadcze艅 docelowych, musi zapewnia膰 QJSA wszystkim uczestnikom w zwi膮zku ma艂偶e艅skim jako jedyn膮 form臋 korzy艣ci, chyba 偶e uczestnik i ma艂偶onek, je艣li dotyczy, pisemna zgoda na inn膮 form臋 wyp艂aty 艣wiadczenia." Aby uzyska膰 wi臋cej informacji na temat zasad QJSA, IRS udost臋pnia stron臋 informacyjn膮. Zasady reguluj膮ce QJSA mo偶na znale藕膰 w tytule 26, rozdziale I, podrozdziale A, sekcji 1.401(a)-20 w Rejestrze Federalnym.
Kwalifikowana renta rodzinna i renta dla os贸b pozosta艂ych przy 偶yciu: cechy i uwagi
Kwalifikowane renty wsp贸lne i renty po艣miertne dla uczestnik贸w w zwi膮zku ma艂偶e艅skim maj膮 nast臋puj膮ce cechy.
Odprawy emerytalne s膮 wyp艂acane w regularnych odst臋pach czasu po przej艣ciu na emerytur臋 (g艂贸wnie co miesi膮c).
Po 艣mierci, plan b臋dzie wyp艂aca艂 ma艂偶onkowi pozosta艂emu przy 偶yciu miesi臋czn膮 wyp艂at臋 co najmniej 50% pierwotnej wyp艂aty 艣wiadczenia.
Podobnie jak wiele rent, QJSA zapewnia do偶ywotnie 艣wiadczenia g艂贸wnemu uczestnikowi i ma艂偶onkowi poprzez miesi臋czne p艂atno艣ci. W zwi膮zku z tym powinny by膰 uwzgl臋dniane we wszelkich scenariuszach planowania finansowego oraz dochod贸w i wydatk贸w emerytalnych. Taki produkt nie podlega malej膮cym wyp艂atom ze wzgl臋du na s艂abe wyniki na gie艂dzie. Rozpocz臋te dystrybucje QJSA nie podlegaj膮 zmianom.
Ponadto nie s膮 dozwolone wyp艂aty opr贸cz regularnej p艂atno艣ci miesi臋cznej. Je艣li uczestnik jest w z艂ym stanie zdrowia, QJSA (np. renta do偶ywotnia) mo偶e nie by膰 dobr膮 inwestycj膮 aktyw贸w wymaganych do sfinansowania takiego wehiku艂u inwestycyjnego. P艂atno艣ci mog膮 r贸wnie偶 z czasem straci膰 si艂臋 nabywcz膮, chyba 偶e zostan膮 skorygowane o wzrost koszt贸w utrzymania.
Przyk艂ad kwalifikowanej renty po艂膮czonej i renty rodzinnej
Finansowany przez pracodawc臋 plan 401(k) danej osoby oferuje QJSA, kt贸ra zapewnia miesi臋czny doch贸d emerytalny w wysoko艣ci 1500 USD w wieku 65 lat. Zapewnia r贸wnie偶 miesi臋czny doch贸d emerytalny w wysoko艣ci 1000 USD dla wsp贸艂ma艂偶onka, gdy ta osoba umrze. 艢wiadczenie to jest wyp艂acane do momentu 艣mierci pozosta艂ego przy 偶yciu ma艂偶onka. Jednostka mo偶e zdecydowa膰 si臋 na rycza艂towy podzia艂 艣wiadcze艅, ale tylko za pisemn膮 zgod膮 wsp贸艂ma艂偶onka, po艣wiadczon膮 przez notariusza lub pe艂nomocnika planu.
Jedynym wyj膮tkiem jest to, 偶e plan mo偶e wyp艂aca膰 uczestnikowi rycza艂tow膮 dystrybucj臋 bez uprzedniego uzyskania zgody jego (i wsp贸艂ma艂偶onka), je艣li kwota ta wynosi 5000 USD lub mniej. W przypadku rozwodu uczestnik mo偶e zosta膰 poproszony o traktowanie swojego by艂ego ma艂偶onka jak obecnego ma艂偶onka w ramach kwalifikowanego nakazu stosunk贸w domowych lub zgodnie z warunkami rozwodu. Je艣li rozwiedziony uczestnik chce zmieni膰 beneficjenta rent rodzinnych, musi skontaktowa膰 si臋 z administratorem planu.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Je艣li uczestnik jest w z艂ym stanie zdrowia, QJSA mo偶e nie by膰 dobr膮 inwestycj膮.
QJSA zazwyczaj wymaga co najmniej 50% renty rodzinnej.
Kwalifikowana renta rodzinna i renta dla os贸b pozosta艂ych przy 偶yciu zapewnia do偶ywotnie 艣wiadczenia na rzecz wsp贸艂ma艂偶onk贸w, dzieci lub os贸b pozostaj膮cych na utrzymaniu.
