Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)
Apakah Itu Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)?
Anuiti bersama dan survivor yang layak (QJSA) menyediakan bayaran seumur hidup kepada anuiti dan pasangan, anak atau tanggungan daripada pelan yang layak. Peraturan QJSA digunakan untuk pelan pencen belian wang,. pelan manfaat yang ditentukan dan manfaat sasaran. Mereka juga boleh memohon untuk perkongsian untung dan rancangan 401(k) dan 403(b), tetapi hanya jika dipilih di bawah pelan tersebut.
Memahami Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)
Dokumen pelan pelan QJSA yang layak biasanya menyediakan peratusan pembayaran anuiti,. tetapi keperluan umum ialah anuiti yang terselamat mestilah sekurang-kurangnya 50% dan tidak lebih daripada 100% daripada anuiti yang dibayar kepada peserta. Jika peserta belum berkahwin, anuiti dibayar di bawah peraturan faedah sampingan atau mengikut keperluan pengagihan minimum.
Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), "pelan yang layak seperti pelan manfaat tertakrif, pelan pembelian wang atau pelan manfaat sasaran mesti menyediakan QJSA kepada semua peserta berkahwin sebagai satu-satunya bentuk manfaat melainkan peserta dan pasangan, jika berkenaan, persetujuan secara bertulis kepada bentuk pembayaran faedah yang lain." Untuk maklumat lanjut tentang peraturan QJSA, IRS menyediakan halaman maklumat. Peraturan yang mengawal QJSA boleh didapati dalam Tajuk 26, Bab I, Subbab A, Seksyen 1.401(a)-20 pada Daftar Persekutuan.
Anuiti Bersama dan Survivor Layak: Ciri dan Pertimbangan
Anuiti bersama dan survivor yang layak untuk peserta berkahwin mempunyai ciri-ciri berikut.
Bayaran persaraan dibuat secara berkala sepanjang tempoh persaraan (terutamanya setiap bulan).
Selepas kematian, pelan akan membuat bayaran bulanan kepada pasangan yang masih hidup sekurang-kurangnya 50% daripada bayaran manfaat asal.
Seperti kebanyakan anuiti, QJSA menyediakan faedah seumur hidup kepada peserta utama dan pasangan melalui bayaran bulanan. Oleh itu, mereka harus diambil kira dalam sebarang perancangan kewangan dan senario pendapatan dan perbelanjaan persaraan. Produk sedemikian tidak tertakluk kepada pembayaran yang berkurangan disebabkan oleh prestasi pasaran saham yang lemah. Pengagihan QJSA, setelah dimulakan, tidak boleh diubah.
Selain itu, pengedaran sebagai tambahan kepada bayaran bulanan tetap tidak dibenarkan. Jika peserta mengalami kesihatan yang teruk, QJSA (seperti anuiti) mungkin bukan pelaburan yang baik bagi aset yang diperlukan untuk membiayai kenderaan pelaburan tersebut. Pembayaran juga mungkin kehilangan kuasa beli dari semasa ke semasa melainkan diselaraskan untuk peningkatan kos sara hidup.
Contoh Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan
Pelan 401(k) tajaan majikan individu menawarkan QJSA yang menyediakan pendapatan persaraan bulanan $1,500 pada umur 65 tahun. Ia juga menyediakan faedah persaraan bulanan $1,000 untuk pasangan apabila individu tersebut meninggal dunia. Manfaat itu dibayar sehingga pasangan yang masih hidup meninggal dunia. Individu tersebut boleh memilih untuk menerima pengagihan sekaligus manfaat, tetapi hanya dengan kebenaran bertulis pasangan mereka, disaksikan oleh notari awam atau wakil pelan.
Satu pengecualian ialah pelan boleh membayar pengagihan sekaligus kepada peserta tanpa terlebih dahulu mendapatkan kebenaran mereka (dan pasangan mereka) jika jumlah itu ialah $5,000 atau kurang. Jika seorang peserta bercerai, mereka mungkin dikehendaki menganggap bekas pasangan mereka sebagai pasangan semasa sebagai sebahagian daripada perintah perhubungan domestik yang layak atau mengikut syarat perceraian. Jika peserta yang bercerai ingin menukar penerima manfaat mereka yang masih hidup, mereka perlu menghubungi pentadbir pelan.
Sorotan
Jika peserta dalam keadaan kesihatan yang lemah, QJSA mungkin bukan pelaburan yang baik.
QJSA biasanya memerlukan sekurang-kurangnya 50% anuiti yang terselamat.
Anuiti bersama dan survivor yang layak memberikan bayaran seumur hidup kepada pasangan, anak atau tanggungan.
