Nitelikli Ortak ve Hayatta Kalan Anüitesi (QJSA)
Nitelikli Ortak ve Hayatta Kalma Geliri (QJSA) Nedir?
Nitelikli bir ortak ve hayatta kalanlar maaşı (QJSA), bir maaşlı ve eş, çocuk veya nitelikli bir plandan bağımlı kişilere ömür boyu ödeme sağlar. QJSA kuralları, para satın alma emeklilik planları,. tanımlanmış fayda planları ve hedef faydalar için geçerlidir. Ayrıca, kâr paylaşımı ve 401(k) ve 403(b) planlarına da başvurabilirler, ancak ancak plan kapsamında böyle seçilmişlerse.
Nitelikli Bir Ortak ve Hayatta Kalan Anüiteyi Anlama (QJSA)
Nitelikli bir QJSA planının plan belgesi genellikle yıllık ödeme yüzdesini sağlar, ancak genel gereklilik, hayatta kalan yıllık gelirinin katılımcıya ödenen yıllık gelirin en az %50'si ve en fazla %100'ü olması gerektiğidir. Katılımcı evli değilse, yıllık gelir tesadüfi yardım kuralına göre ödenir veya asgari dağıtım gerekliliklerine uyar.
Internal Revenue Service'e (IRS) göre, "tanımlanmış bir fayda planı, para satın alma planı veya hedef fayda planı gibi nitelikli bir plan, eğer varsa, katılımcı ve eş olmadıkça, tüm evli katılımcılara tek fayda şekli olarak bir QJSA sağlamalıdır, başka bir yardım ödeme şekline yazılı olarak izin verir." QJSA kuralları hakkında daha fazla bilgi için IRS bir bilgi sayfası sağlar. QJSA'ları yöneten kurallar, Federal Kayıtta Başlık 26, Bölüm I, Alt Bölüm A, Bölüm 1.401(a)-20'de bulunabilir.
Nitelikli Ortak ve Hayatta Kalan Anüitesi: Özellikler ve Hususlar
Evli katılımcılar için nitelikli ortak ve hayatta kalanlar aşağıdaki özelliklere sahiptir.
Emeklilik ödemeleri emeklilik boyunca düzenli aralıklarla (öncelikle aylık) yapılır.
Ölümden sonra, plan, hayatta kalan bir eşe orijinal yardım ödemesinin en az %50'sini aylık olarak ödeyecektir.
Birçok yıllık ödeme gibi, bir QJSA, aylık ödemeler yoluyla birincil katılımcıya ve eşe ömür boyu fayda sağlar. Bu nedenle, herhangi bir finansal planlama ve emeklilik gelir ve gider senaryosuna dahil edilmelidirler. Böyle bir ürün, düşük borsa performansı nedeniyle azalan ödemelere tabi değildir. QJSA dağıtımları, bir kez başlatıldığında değiştirilemez.
Ayrıca, düzenli aylık ödemeye ek olarak dağıtımlara izin verilmez. Katılımcının sağlık durumu kötüyse, bir QJSA (bir yıllık gelir gibi), böyle bir yatırım aracını finanse etmek için gereken varlıklar için iyi bir yatırım olmayabilir. Ödemeler, yaşam maliyeti artışına göre ayarlanmadıkça zamanla satın alma gücünü de kaybedebilir.
Nitelikli Ortak ve Hayatta Kalan Anüite Örneği
Bir bireyin işveren sponsorluğundaki 401(k) planı, 65 yaşında aylık 1.500 $ emeklilik geliri sağlayan bir QJSA sunar. Ayrıca, o kişi öldüğünde eşi için aylık 1.000 $ emeklilik yardımı sağlar. Bu ödenek sağ kalan eş ölünceye kadar ödenir. Birey, yalnızca noter veya plan temsilcisinin tanıklığında, eşinin yazılı rızasıyla, toplu ödeme dağıtımı almayı seçebilir .
Bir istisna, bir planın bir katılımcıya (ve eşinin) iznini almadan, bu tutarın 5.000 ABD Doları veya daha az olması durumunda, bir toplu ödeme ödemesi yapabilmesidir. Katılımcı boşanırsa, nitelikli bir aile içi ilişkiler düzeninin bir parçası olarak veya boşanma şartlarına göre eski eşine şimdiki eş gibi davranması gerekebilir . Boşanmış bir katılımcı, ölüm yardımı lehtarını değiştirmek isterse, bir plan yöneticisi ile iletişime geçmelidir.
Öne Çıkanlar
Katılımcının sağlığı kötüyse, QJSA iyi bir yatırım olmayabilir.
Bir QJSA genellikle en az %50 hayatta kalan yıllık ödeme gerektirir.
Nitelikli bir ortak ve hayatta kalanlar maaşı, eşlere, çocuklara veya bakmakla yükümlü oldukları kişilere ömür boyu ödeme sağlar.
