적격 공동 및 생존자 연금(QJSA)

적격 공동 및 생존자 연금(QJSA)이란 무엇입니까?

적격 공동 및 생존자 연금(QJSA)은 적격 플랜의 연금 수혜자, 배우자, 자녀 또는 피부양자에게 평생 지급금을 제공합니다. QJSA 규칙은 현금 구매 연금 계획,. 확정 급여 계획 및 대상 급여에 적용됩니다. 그들은 또한 이익 공유 및 401(k) 및 403(b) 계획에도 적용할 수 있지만 계획에 따라 그렇게 선택된 경우에만 적용됩니다.

적격 공동 및 생존자 연금(QJSA) 이해

적격 QJSA 플랜의 플랜 문서는 일반적으로 연금 지급 비율을 제공하지만, 일반적인 요구 사항은 유족 연금이 참가자에게 지급된 연금의 최소 50%에서 100%를 넘지 않아야 한다는 것입니다. 가입자가 미혼인 경우 연금은 부수적 급여 규정에 따라 지급되거나 최소 분배 요건을 따릅니다.

국세청(IRS)에 따르면 "확정 급여 계획, 현금 구매 계획 또는 목표 급여 계획과 같은 적격 계획은 참가자와 배우자가 해당되는 경우, 다른 형태의 급여 지급에 대한 서면 동의" QJSA 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS에서 정보 페이지를 제공합니다. QJSA에 적용되는 규칙은 연방 관보의 Title 26, Chapter I, Subchapter A, Section 1.401(a)-20에서 찾을 수 있습니다.

적격 공동 및 유족 연금: 기능 및 고려 사항

기혼자에 대한 적격 공동 및 유족 연금은 다음과 같은 특징이 있습니다.

• 퇴직금 지급은 퇴직 이후 일정 주기(주로 매월)로 지급됩니다.

• 사망 후 플랜은 원래 급여 지급액의 최소 50%를 생존 배우자에게 매월 지급합니다.

많은 연금과 마찬가지로 QJSA는 월별 지불을 통해 주요 참가자와 배우자에게 평생 혜택을 제공합니다. 따라서 재무 계획 및 퇴직 소득 및 지출 시나리오에 고려되어야 합니다. 이러한 상품은 저조한 주식 시장 실적으로 인해 감소된 지불의 대상이 아닙니다. QJSA 배포는 일단 시작되면 변경할 수 없습니다.

또한, 정기 월납금 외에 분배하는 것도 허용되지 않습니다. 참가자의 건강이 좋지 않은 경우 QJSA(예: 연금)는 그러한 투자 수단에 자금을 제공하는 데 필요한 자산에 대한 좋은 투자가 아닐 수 있습니다. 생활비 인상을 위해 조정되지 않는 한 지불은 시간이 지남에 따라 구매력을 잃을 수도 있습니다.

적격 공동 및 유족 연금 예

개인의 고용주가 후원하는 401(k) 플랜은 65세에 매월 $1,500의 퇴직 소득을 제공하는 QJSA를 제공합니다. 또한 개인이 사망할 때 배우자에게 $1,000의 매월 퇴직 급여를 제공합니다. 그 혜택은 생존 배우자가 사망할 때까지 지급됩니다. 개인은 급여의 일괄 분배 를 선택할 수 있지만, 공증인이나 플랜 대리인이 목격한 배우자의 서면 동의가 있는 경우에만 가능합니다.

한 가지 예외는 플랜이 가입자(및 배우자)의 허가를 받지 않고 가입자에게 일시 분배금이 $5,000 이하인 경우 지급할 수 있다는 점입니다. 참가자가 이혼하는 경우 자격을 갖춘 가정 관계 명령 의 일부로 또는 이혼 조건에 따라 전 배우자를 현재 배우자로 취급해야 할 수 있습니다. 이혼한 가입자가 생존자 혜택 수혜자를 변경하려면 플랜 관리자에게 연락해야 합니다.

하이라이트

• 참가자의 건강이 좋지 않은 경우 QJSA는 좋은 투자가 아닐 수 있습니다.

• QJSA는 일반적으로 최소 50%의 생존자 연금을 요구합니다.

• 적격 공동 및 유족 연금은 배우자, 자녀 또는 피부양자에게 평생 지급액을 제공합니다.