Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Hvað er Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA)?
Viðurkenndur lífeyrir fyrir sameiginlega og eftirlifendur (QJSA) veitir lífeyrisþega og maka, barni eða á framfæri frá viðurkenndri áætlun ævigreiðslu. QJSA reglur gilda um peningakaupalífeyriskerfi,. réttindatengd kerfi og markmiðskjör. Þeir geta einnig átt við um hagnaðarhlutdeild og 401 (k) og 403 (b) áætlanir, en aðeins ef svo er kosið samkvæmt áætluninni.
Skilningur á hæfum sameiginlegum og eftirlifandi lífeyri (QJSA)
Áætlunarskjal hæfrar QJSA áætlunar veitir venjulega útborgunarprósentu lífeyris,. en almenn krafa er sú að lífeyrir eftirlifenda verði að vera að minnsta kosti 50% og ekki meira en 100% af lífeyri sem greitt er til þátttakanda. Ef þátttakandi er ógiftur er lífeyrir greiddur samkvæmt tilfallandi bótareglu eða í samræmi við lágmarksúthlutunarkröfur.
Samkvæmt ríkisskattstjóranum (IRS), „viðurkennd áætlun eins og réttindatengd áætlun, peningakaupaáætlun eða markmiðsbótaáætlun verður að veita öllum giftum þátttakendum QJSA sem eina bótaform nema þátttakandinn og makinn, ef við á, skriflega samþykki annars konar bótagreiðslu." Fyrir frekari upplýsingar um QJSA reglur, veitir IRS upplýsingasíðu. Reglur sem gilda um QJSA er að finna í 26. kafla, I. kafla, undirkafla A, kafla 1.401(a)-20 í alríkisskránni.
Viðurkenndur sameiginlegur og eftirlifandi lífeyrir: Eiginleikar og íhuganir
Viðurkennd sameiginleg og eftirlifandi lífeyrir fyrir gifta þátttakendur hafa eftirfarandi eiginleika.
Eftirlaunagreiðslur eru gerðar með reglulegu millibili yfir starfslok (aðallega mánaðarlega).
Eftir andlát mun áætlunin greiða mánaðarlega til eftirlifandi maka að minnsta kosti 50% af upphaflegri bótagreiðslu.
Eins og mörg lífeyri veitir QJSA lífstíðarbætur til aðalþátttakanda og maka með mánaðarlegum greiðslum. Sem slík ættu þau að vera tekin með í hvers kyns fjárhagsáætlun og eftirlaunatekjur og kostnaðarsviðsmyndir. Slík vara er ekki háð lækkandi greiðslum vegna slæmrar afkomu hlutabréfamarkaðarins. QJSA dreifingar, þegar þær hafa verið hafin, eru ekki breytilegar.
Einnig eru dreifingar til viðbótar við venjulega mánaðargreiðslu ekki leyfðar. Ef þátttakandinn er við slæma heilsu getur verið að QJSA (eins og lífeyri) sé ekki góð fjárfesting á þeim eignum sem þarf til að fjármagna slíkt fjárfestingarfyrirtæki. Greiðslur geta einnig tapað kaupmætti með tímanum nema leiðrétt sé fyrir hækkun framfærslukostnaðar.
Dæmi um hæft sameiginlegt og eftirlifandi lífeyri
401(k) áætlun einstaklings sem er styrkt af vinnuveitanda býður upp á QJSA sem veitir mánaðarlega $1.500 eftirlaunatekjur við 65 ára aldur. Það veitir einnig $1.000 mánaðarlega eftirlaunabætur fyrir maka þegar sá einstaklingur deyr. Þær bætur eru greiddar þar til eftirlifandi maki deyr. Einstaklingur getur valið að fá greidda úthlutun bóta í eingreiðslu,. en aðeins með skriflegu samþykki maka síns, vottað af lögbókanda eða skipulagsfulltrúa.
Ein undantekning er sú að áætlun getur greitt eingreiðsluúthlutun til þátttakanda án þess að fá fyrst leyfi þeirra (og maka þeirra) ef sú upphæð er $5.000 eða minna. Ef þátttakandi skilur getur þurft að koma fram við fyrrum maka sinn sem núverandi maka sem hluta af viðurkenndri innlendum samböndum eða samkvæmt skilnaðarskilmálum. Ef fráskilinn þátttakandi vill skipta um rétthafa eftirlifendabóta þarf hann að hafa samband við áætlunarstjóra.
##Hápunktar
Ef þátttakandinn er við slæma heilsu gæti QJSA ekki verið góð fjárfesting.
QJSA krefst almennt að minnsta kosti 50% lífeyris fyrir eftirlifendur.
Viðurkennd lífeyrir fyrir sameiginlega og eftirlifendur veitir maka, börnum eða á framfæri ævigreiðslur.
