योग्य वितरण

एक योग्य वितरण क्या है?

योग्य वितरण शब्द एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से निकासी को संदर्भित करता है। ये वितरण कर- और दंड-मुक्त दोनों हैं। योग्य योजनाएँ जिनसे एक योग्य वितरण किया जा सकता है, उनमें 401 (के) एस और 403 (बी) एस शामिल हैं। योग्य वितरण का उपयोग निवेशक के विवेक पर नहीं किया जा सकता है। इसके बजाय, वे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित कुछ शर्तों और प्रतिबंधों के साथ आते हैं, इसलिए उनका दुरुपयोग नहीं किया जाता है।

योग्य वितरण कैसे काम करते हैं

सरकार लोगों को अपने बाद के वर्षों के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करना चाहती है और योग्य सेवानिवृत्ति खातों में बचत करने वालों को पर्याप्त कर लाभ प्रदान करती है। जैसे, कई लोग सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए योग्य योजनाओं में भुगतान करते हैं। इन योजनाओं में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए), 401 (के) एस, और 403 (बी) एस शामिल हैं।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि लोग इन खातों का दुरुपयोग न करें और करों का भुगतान करने से बचने के लिए उनका उपयोग न करें, आईआरएस उन निकासी पर अतिरिक्त कर और दंड लगाता है जो योग्य वितरण मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं। इसका मतलब यह है कि यदि आप पैसे निकालते हैं और निकासी खाते के मानदंडों को पूरा नहीं करती है, तो आप पर कर लगाया जाएगा।

हालांकि, यदि आप शर्तों को पूरा करते हैं, तो आप कर या दंड का भुगतान किए बिना एक योग्य वितरण कहलाते हैं। एक योग्य वितरण का गठन करने वाले खाते के प्रकार के आधार पर नियम अलग-अलग होते हैं, इसलिए यह जानना महत्वपूर्ण है कि निकासी करने पर विचार करने से पहले वे क्या हैं।

योग्य वितरण की शर्तें उस खाते के प्रकार पर निर्भर करती हैं जिससे निकासी की जाती है।

कर-आस्थगित खाते

कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए आवश्यक है कि निकासी के समय खाताधारक की आयु कम से कम 59½ वर्ष हो, ताकि इसे एक योग्य वितरण माना जा सके। कर-आस्थगित योजनाओं में पारंपरिक आईआरए, सरलीकृत कर्मचारी पेंशन आईआरए, कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजनाएं, पारंपरिक 401 (के) एस, और पारंपरिक 403 (बी) एस शामिल हैं। हालांकि खाते के मालिक को कर-आस्थगित योजना वितरण पर कुछ आयकर का भुगतान करना होगा, लेकिन जब तक व्यक्ति की उम्र 59½ वर्ष है, तब तक कोई जल्दी निकासी दंड नहीं होगा।

रोथ आईआरए

पारंपरिक आईआरए के विपरीत, रोथ आईआरए उन वर्षों में कर कटौती प्रदान नहीं करते हैं जिन्हें वे वित्त पोषित करते हैं। दूसरे शब्दों में, रोथ्स को कर-पश्चात डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है। हालाँकि, रोथ IRAs कुछ वितरण या निकासी को कर-मुक्त आधार पर करने की अनुमति देते हैं, लेकिन ऐसी शर्तें हैं जिन्हें संतुष्ट करने की आवश्यकता है। रोथ आईआरए के लिए, योग्य निकासी के लिए दो मानदंड हैं:

1. खाते के मालिक के पास कम से कम पांच कर वर्षों के लिए रोथ आईआरए खुला होना चाहिए। कर वर्ष पहले कर वर्ष के 1 जनवरी से गिना जाता है जब योगदान किया गया था।

2. मालिक की उम्र 59½ वर्ष होनी चाहिए, स्थायी रूप से अक्षम होना चाहिए, विरासत में मिले खाते से निकासी करना चाहिए, या पहली बार घर खरीदने वाले के रूप में $10,000 तक निकालना चाहिए।

यदि वितरण योग्य है, तो रोथ आईआरए निकासी पर कोई कर नहीं है। हालांकि, अगर इन दोनों आवश्यकताओं को पूरा नहीं किया जाता है, तो निकासी वितरण के रूप में योग्य नहीं होगी।

नामित रोथ खाते

नामित रोथ खाते नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएं हैं, जो कर-पश्चात बचत विकल्प के साथ हैं, जैसे कि रोथ 401 (के) या रोथ 403 (बी)। इन योजनाओं में योग्य, कर-मुक्त वितरण के लिए भी दो आवश्यकताएं हैं। पहला रोथ आईआरए जैसा ही है-खाता कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खोला जाना चाहिए। दूसरे के लिए आवश्यक है कि स्वामी और निकासीकर्ता की आयु कम से कम 59½ वर्ष हो, स्थायी रूप से अक्षम हो, या विरासत में मिले खाते से निकासी कर रहा हो। आप पहला घर खरीद रहे हैं या नहीं, इस मामले में आपकी मदद नहीं करेगा।

विशेष ध्यान

यदि आप जल्दी निकासी करते हैं, तो आपके गैर-योग्य वितरण के कर योग्य हिस्से पर 10% जल्दी निकासी जुर्माना लागू होगा, जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो। कर-आस्थगित खातों के लिए, इसका अर्थ है कि संपूर्ण वितरण जब तक कि आपने गैर-कटौती योग्य योगदान नहीं किया है। नामित रोथ खातों के लिए, प्रारंभिक निकासी आपके योगदानों के बीच आनुपातिक है - जो कर-मुक्त हैं और इसलिए, दंड-मुक्त हैं - और आपकी कमाई - जिन पर कर लगाया जाता है और दंडित किया जाता है। रोथ आईआरए के लिए, कमाई पर कर लगाने और दंडित होने से पहले आपके सभी योगदान कर- और जुर्माना मुक्त हो सकते हैं।

यदि आप जल्दी, कर योग्य निकासी ले रहे हैं, तो आप दंड के सभी या एक हिस्से से बच सकते हैं, लेकिन आय करों से नहीं । यह केवल तभी है जब आप अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। आप इस दंड से बच सकते हैं यदि आप:

• स्थायी रूप से अक्षम हैं

• लाभार्थी के रूप में धन की निकासी

• एक योग्य जलाशय वितरण लें - एक सेवानिवृत्ति खाते से एक सैन्य जलाशय या नेशनल गार्ड के सदस्य को सक्रिय कर्तव्य के लिए किया गया वितरण

आपका संपूर्ण वितरण दंड-मुक्त हो जाता है, चाहे कोई भी योजना हो। यदि आप किसी नियोक्ता योजना से जल्दी निकासी कर रहे हैं, तो आप अपनी नौकरी छोड़ते समय कम से कम 55 वर्ष के होने पर जुर्माने से भी बचेंगे। जब आप बेरोजगार हों, उच्च शिक्षा खर्च हों, और पहले घर के लिए $10,000 तक IRAs आपको चिकित्सा बीमा प्रीमियम के जुर्माने से बाहर निकलने दें।

योग्य वितरण के अलावा, पारंपरिक और रोथ 401 (के) दोनों से संबंधित अतिरिक्त नियमों में खाताधारक के 72 वर्ष के हो जाने के बाद या जब वे सेवानिवृत्त हो जाते हैं - जो भी बाद में हो (यह मानते हुए कि योजना उस कंपनी में है जहां वे हैं) आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) शामिल हैं। अभी भी काम करते हैं। अगर यह पिछले नियोक्ता से 401 (के) है, तो निकासी 72 साल की उम्र में शुरू होनी चाहिए)।

योग्य वितरण बनाम प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर योग्य वितरण के साथ रोथ आईआरए और सेवानिवृत्ति योजनाओं के अन्य रूपों के प्रमुख पहलू हैं। अधिकांश रोलओवर - प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष - तब होते हैं जब लोग नौकरी बदलते हैं, लेकिन कुछ तब होते हैं जब खाताधारक बेहतर लाभ या निवेश विकल्पों के साथ आईआरए में स्विच करना चाहते हैं।

प्रत्यक्ष रोलओवर में, सेवानिवृत्ति योजना व्यवस्थापक योजना की आय का भुगतान सीधे किसी अन्य योजना या IRA को करता है, जैसे कि 401(k) योजना । एक अप्रत्यक्ष रोलओवर में, एक योजना प्रशासक एक कर्मचारी को अपने व्यक्तिगत खाते में जमा करने के लिए एक चेक देकर योजनाओं के बीच संपत्ति को स्थानांतरित करता है। अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, जुर्माना से बचने के लिए आवंटित 60-दिन की अवधि के भीतर नए आईआरए में धन को फिर से जमा करने के लिए कर्मचारी पर निर्भर है।

हाइलाइट्स

• योग्य वितरण आईआरएस द्वारा निर्धारित शर्तों के साथ आते हैं, इसलिए निवेशक करों का भुगतान करने से नहीं बचते हैं।

• रोथ आईआरए को भी कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खाता खोलने की आवश्यकता होती है।

• गैर-योग्य वितरण के कर योग्य हिस्से आईआरएस द्वारा 10% जल्दी निकासी दंड के अधीन हैं।

• कर-आस्थगित योजनाओं के लिए खाताधारकों की आयु वितरण की निकासी के समय कम से कम 59½ वर्ष होनी चाहिए।

• एक योग्य वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजना से कर- और दंड-मुक्त निकासी है।