Hyväksytty jakelu

Mikä on hyväksytty jakelu?

Termi määrätty jako viittaa irtautumiseen määrätyistä eläkejärjestelyistä. Nämä jakelut ovat sekä vero- että sakkovapaita. Tukikelpoisia suunnitelmia, joista voidaan tehdä hyväksytty jakelu, ovat 401(k)s ja 403(b)s. Hyväksyttyjä jakoja ei voida käyttää sijoittajan harkinnan mukaan. Sen sijaan niihin liittyy tiettyjä verohallinnon (IRS) asettamia ehtoja ja rajoituksia , joten niitä ei käytetä väärin.

Kuinka hyväksytyt jakelut toimivat

Hallitus haluaa rohkaista ihmisiä säästämään myöhempiä vuosia varten ja tarjoaa huomattavia veroetuja niille, jotka säästävät päteville eläketileille. Sellaisenaan monet ihmiset maksavat päteviin suunnitelmiin säästääkseen eläkettä varten. Nämä suunnitelmat sisältävät yksittäiset eläketilit (IRA), 401(k)s ja 403(b)s.

Varmistaakseen, että ihmiset eivät käytä näitä tilejä väärin ja vältytään verojen maksamiselta, IRS määrää lisäveroja ja sakkoja nostoihin,. jotka eivät täytä hyväksyttyjä jakeluehtoja. Tämä tarkoittaa, että jos nostat rahaa ja nosto ei täytä tilin kriteerejä, sinua verotetaan.

Jos kuitenkin täytät ehdot, voit tehdä niin sanotun määrällisen jakelun ilman, että sinun tarvitsee maksaa veroja tai sakkoja. Säännöt vaihtelevat hyväksytyn jakelun tilin tyypin mukaan, joten on tärkeää tietää, mitä ne ovat, ennen kuin harkitset noston tekemistä.

Hyväksytyn jaon ehdot riippuvat tilityypistä, jolta nosto tehdään.

Verovelvoitteiset tilit

Verotukselliset eläkejärjestelyt edellyttävät, että tilinomistaja on nostohetkellä vähintään 59½-vuotias, jotta sitä voidaan pitää määrätyn voitonjaonna. Veroveloitettuihin suunnitelmiin kuuluvat perinteiset IRA:t, yksinkertaistetut työntekijäeläke-IRA:t, säästökannustinohjelmat työntekijöille IRA:t, perinteiset 401(k)-järjestelmät ja perinteiset 403(b)-järjestelmät. Vaikka tilinomistaja joutuu maksamaan jonkin verran tuloveroa lykätystä suunnitelmanjaosta, ennenaikaista nostomaksua ei peritä niin kauan kuin henkilö on 59½-vuotias.

Roth IRA:t

Toisin kuin perinteiset IRA:t, Roth IRA : t eivät myönnä verovähennystä rahoitusvuosina. Toisin sanoen Rothit rahoitetaan verojen jälkeen. Roth IRA:t sallivat kuitenkin joidenkin jakojen tai nostojen suorittamisen verovapaasti, mutta on ehtoja, jotka on täytettävä. Roth IRA:lla on kaksi kriteeriä hyväksytylle nostolle:

1. Tilin omistajalla on täytynyt olla Roth IRA avoinna vähintään viiden verovuoden ajan. Verovuodet lasketaan ensimmäisen maksuvuoden tammikuun 1. päivästä.

2. Omistajan on oltava 59½-vuotias, pysyvästi vammainen, nostettava perityltä tililtä tai nostava enintään 10 000 dollaria ensiasunnon ostajana.

Jos jakelu on hyväksytty, Roth IRA -nostosta ei peritä veroja. Jos molemmat näistä vaatimuksista eivät kuitenkaan täyty, kotiutusta ei pidetä jakeluna.

Nimetyt Roth-tilit

Nimetyt Roth-tilit ovat työnantajan tukemia suunnitelmia, joissa on verojen jälkeinen säästövaihtoehto, kuten Roth 401(k) tai Roth 403(b). Näissä suunnitelmissa on myös kaksi vaatimusta hyväksytyille, verovapaille jakeluille. Ensimmäinen on sama kuin Roth IRA - tilin on oltava avattu vähintään viisi verovuotta. Toinen edellyttää, että omistaja ja nostaja ovat vähintään 59½-vuotiaita, pysyvästi vammaisia tai nostoja perityltä tililtä. Se, oletko ostamassa ensimmäistä asuntoa, ei auta sinua tässä tapauksessa.

Erityisiä huomioita

Jos teet ennenaikaisen noston, 10 %:n ennenaikaisen noston sakko koskee ei-hyväksyttyjen jakelujesi verotettavaa osaa, ellei poikkeusta sovelleta. Laskennallisten tilien osalta tämä tarkoittaa koko jakelua, ellet ole suorittanut vähennyskelvottomia maksuja. Nimetyillä Roth-tileillä ennenaikaiset nostot suhteutetaan maksujesi – jotka ovat verovapaita ja siten sakkovapaita – ja tulojesi välillä, joita verotetaan ja rangaistaan. Roth IRA:n osalta kaikki maksusi voidaan ottaa pois ilman veroja ja sakkoja ennen kuin tulot verotetaan ja rangaistaan.

Jos nostat ennenaikaisen verollisen kotiutuksen, voit välttää sakkomaksun kokonaan tai osan, mutta et tuloveroa. Tämä on vain, jos olet oikeutettu poikkeukseen. Voit välttää tämän rangaistuksen, jos:

• Ovat pysyvästi vammaisia

• Nosta varoja edunsaajana

• Ota pätevä reserviläinen -jako eläketililtä sotilasreserviläiselle tai kansalliskaartin jäsenelle, joka on kutsuttu aktiivipalvelukseen.

Koko jakelusi tulevat ulos ilman rangaistusta suunnitelmasta riippumatta. Jos irtisanoudut ennenaikaisesti työnantajasuunnitelmasta, vältyt myös rangaistukselta, jos olet vähintään 55-vuotias, kun lähdet työstäsi. IRA:n avulla voit jättää väliin sairausvakuutusmaksujen sakot, kun olet työtön, korkeakoulukulut ja jopa 10 000 dollaria ensimmäisestä kodista.

lisäksi sekä perinteisiä että Roth 401(k) -maksuja koskevat lisäsäännöt sisältävät vaaditut vähimmäisjaot (RMD) sen jälkeen, kun tilinomistaja täyttää 72 vuotta tai kun hän jää eläkkeelle – kumpi on myöhemmin (olettaen, että suunnitelma on siinä yrityksessä, jossa he Jos se on 401(k) aiemmalta työnantajalta, nostojen on aloitettava 72-vuotiaana).

Hyväksytyt jakelut vs. suorat ja epäsuorat kierrätykset

Suorat ja epäsuorat kierrätykset ovat Roth IRA:n ja muiden eläkesuunnitelmien keskeisiä osia pätevien jakojen ohella. Useimmat siirtymiset - joko suoria tai epäsuoria - tapahtuvat, kun ihmiset vaihtavat työpaikkaa, mutta jotkut tapahtuvat, kun tilinomistajat haluavat siirtyä IRA: hun, jolla on parempia etuja tai sijoitusvaihtoehtoja.

Suorassa siirrossa eläkesuunnitelman ylläpitäjä maksaa suunnitelman tuotot suoraan toiselle suunnitelmalle tai IRA:lle, kuten 401(k)-suunnitelmalle. Epäsuorassa kierrätyksessä suunnitelman ylläpitäjä siirtää varoja suunnitelmien välillä antamalla työntekijälle shekin, joka talletetaan hänen omalle henkilökohtaiselle tililleen. Epäsuoran kierrätyksen yhteydessä työntekijän on talletettava varat uudelleen uuteen IRA:han varatun 60 päivän kuluessa rangaistuksen välttämiseksi.

Kohokohdat

• Hyväksytyt jakelut tulevat IRS:n asettamilla ehdoilla, joten sijoittajat eivät vältä verojen maksamista.

• Roth IRA:t edellyttävät myös, että tili on avoinna vähintään viisi verovuotta.

• IRS:n määräämä 10 %:n ennenaikainen peruutusmaksu ei-hyväksyttyjen jakelujen verotettaviin osiin.

• Verovelvoitteiset suunnitelmat edellyttävät, että tilinomistajat ovat vähintään 59½-vuotiaita jakelun peruuttamishetkellä.

• Hyväksytty jakelu on veroton ja sakkoton poisto hyväksytystä eläkejärjestelystä, kuten 401(k)- tai 403(b)-suunnitelmasta.