Hæf dreifing
Hvað er hæf dreifing?
Hugtakið hæf dreifing vísar til afturköllunar úr viðurkenndri eftirlaunaáætlun. Þessar úthlutanir eru bæði skatt- og refsilausar. Hæfir áætlanir sem hægt er að gera hæfa dreifingu úr eru 401 (k) s og 403 (b) s. Ekki er hægt að nota viðurkenndar dreifingar samkvæmt ákvörðun fjárfestis. Þess í stað fylgja þeim ákveðin skilyrði og takmarkanir sem settar eru af ríkisskattstjóra (IRS),. svo að þeim sé ekki misnotað.
Hvernig viðurkenndar dreifingar virka
Ríkisstjórnin vill hvetja fólk til að spara til efri áranna og bjóða þeim sem spara á hæfum eftirlaunareikningum umtalsverð skattfríðindi. Sem slíkir borga margir inn í hæf áætlanir til að spara fyrir eftirlaun. Þessar áætlanir innihalda einstaka eftirlaunareikninga (IRAs), 401 (k) s og 403 (b) s.
Til að tryggja að fólk misnoti ekki þessa reikninga og noti þá til að forðast að borga skatta, leggur IRS viðbótarskatta og viðurlög á úttektir sem uppfylla ekki viðurkenndar dreifingarskilyrði. Þetta þýðir að ef þú tekur út peninga og úttektin uppfyllir ekki skilyrði reikningsins verður þú skattlagður.
Hins vegar, ef þú uppfyllir skilyrðin, geturðu gert það sem kallast hæf dreifing án þess að þurfa að greiða skatta eða sektir. Reglurnar eru mismunandi eftir tegund reiknings um hvað telst hæf dreifing, svo það er mikilvægt að vita hverjar þær eru áður en þú íhugar að taka út.
Skilyrði fyrir viðurkenndum úthlutun fer eftir tegund reiknings sem úttektin er gerð af.
Skattafrestaðir reikningar
Skattafrest eftirlaunaáætlanir krefjast þess að reikningseigandi sé að minnsta kosti 59½ árs þegar úttekt er gerð til að það teljist hæf úthlutun. Skattafrestuð áætlanir innihalda hefðbundnar IRA, einfaldaðar lífeyrissjóðir starfsmanna, sparnaðarhvatasamsvörunaráætlanir fyrir starfsmenn IRA, hefðbundnar 401 (k) s og hefðbundnar 403 (b) s. Þó að reikningseigandinn þurfi að greiða einhvern tekjuskatt af skattfresti úthlutunaráætlun, þá verða engar refsingar fyrir snemmbúinn afturköllun svo framarlega sem viðkomandi er 59½ ára gamall.
Roth IRAs
Ólíkt hefðbundnum IRA, veita Roth IRA ekki skattafslátt á þeim árum sem þeir eru fjármagnaðir. Með öðrum orðum, Roths eru fjármagnaðir með dölum eftir skatta. Hins vegar leyfa Roth IRA að sumar dreifingar eða úttektir fari fram á skattfrjálsum grundvelli, en það eru skilyrði sem þarf að uppfylla. Fyrir Roth IRA eru tvö skilyrði fyrir hæfri afturköllun:
Eigandi reikningsins verður að hafa haft Roth IRA opið í að minnsta kosti fimm skattár. Skattár telja frá 1. janúar fyrsta skattárs þegar framlag var lagt fram.
Eigandinn verður að vera 59½ ára gamall, varanlega öryrki, taka úttektir af erfðum reikningi eða taka út allt að $10.000 sem íbúðakaupandi í fyrsta skipti.
Ef dreifingin er hæf eru engir skattar á Roth IRA afturköllun. Hins vegar, ef báðar þessar kröfur eru ekki uppfylltar, telst afturköllunin ekki vera dreifing.
Tilnefndir Roth reikningar
Tilnefndir Roth reikningar eru áætlanir á vegum vinnuveitanda með sparnaðarvalkosti eftir skatta, svo sem Roth 401 (k) eða Roth 403 (b). Þessar áætlanir hafa einnig tvær kröfur um hæfa, skattfrjálsa dreifingu. Sá fyrsti er sá sami og Roth IRA - reikningurinn verður að hafa verið opnaður í að minnsta kosti fimm skattár. Annað krefst þess að eigandi og úttektaraðili séu að minnsta kosti 59½ ára að aldri, varanlega öryrkjar eða taki úttektir af erfðum reikningi. Hvort sem þú ert að kaupa fyrsta heimili mun ekki hjálpa þér í þessu tilfelli.
Sérstök atriði
Ef þú afturkallar snemma, mun 10% refsing fyrir snemmbúinn afturköllun gilda um skattskyldan hluta óhæfra úthlutana þinna, nema undantekning eigi við. Fyrir skattfresta reikninga þýðir það alla dreifinguna nema þú hafir lagt fram ófrádráttarbær framlög. Fyrir tilgreinda Roth reikninga eru snemmbúin úttektir hlutfallslega á milli framlaga þinna - sem eru skattfrjáls og þar af leiðandi refsilaus - og tekna þinna - sem eru skattlögð og refsað. Fyrir Roth IRA er hægt að taka öll framlög þín út skatta- og refsilaus áður en tekjur eru skattlagðar og refsað.
Ef þú tekur snemmbúna, skattskylda úttekt geturðu forðast alla eða hluta refsingarinnar, en ekki tekjuskattana. Þetta er aðeins ef þú átt rétt á undanþágu. Þú getur forðast þessa refsingu ef þú:
Eru varanlega öryrkjar
Taka út fjármuni sem styrkþegi
Taktu hæfa varaliðaúthlutun - úthlutun sem gerð er af eftirlaunareikningi til varaliðs hersins eða meðlims þjóðvarðliðsins sem kallaður er til virkra skyldu
Allar dreifingar þínar koma út refsilausar, sama áætlun. Ef þú ert að taka snemmbúna afturköllun frá vinnuveitandaáætlun, forðastu einnig refsinguna ef þú ert að minnsta kosti 55 ára þegar þú hættir í vinnunni. IRAs leyfa þér að sleppa við sektinni fyrir sjúkratryggingaiðgjöld þegar þú ert atvinnulaus, hærri menntun og allt að $ 10.000 fyrir fyrsta heimili.
Til viðbótar við hæfar úthlutun, innihalda viðbótarreglur sem lúta bæði að hefðbundnum og Roth 401 (k) s áskilin lágmarksúthlutun (RMDs) eftir að reikningseigandi verður 72 ára eða þegar hann hættir - hvort sem er síðar (að því gefnu að áætlunin sé hjá fyrirtækinu þar sem þeir enn vinna.Ef það er 401(k) frá fyrri vinnuveitanda verða úttektirnar að hefjast við 72 ára aldur).
Viðurkenndar dreifingar vs. Bein og óbein veltingur
Bein óbein og veltingur eru lykilþættir Roth IRAs og annars konar eftirlaunaáætlana ásamt hæfu úthlutunum. Flestar yfirfærslur - hvort sem þær eru beinar eða óbeinar - eiga sér stað þegar fólk skiptir um vinnu, en sumar eiga sér stað þegar reikningshafar vilja skipta yfir í IRA með betri fríðindum eða fjárfestingarvali.
Í beinni yfirfærslu greiðir umsjónarmaður eftirlaunaáætlunar ágóða áætlunarinnar beint í aðra áætlun eða IRA, svo sem 401 (k) áætlun. Í óbeinni yfirfærslu flytur áætlunarstjóri eignir á milli áætlana með því að gefa starfsmanni ávísun til að leggja inn á eigin persónulega reikning. Með óbeinni veltingu er það undir starfsmanni komið að leggja féð aftur inn í nýja IRA innan úthlutaðs 60 daga tímabils til að forðast refsingu.
##Hápunktar
Viðurkenndar dreifingar fylgja skilyrðum sem IRS setur, svo fjárfestar forðast ekki að borga skatta.
Roth IRAs krefjast einnig að reikningurinn sé opinn í að minnsta kosti fimm skattár.
Skattskyldir hlutir af óhæfum úthlutun eru háðir 10% refsingu fyrir snemma afturköllun af IRS.
Áætlanir um frestun skatta krefjast þess að reikningshafar séu að minnsta kosti 59½ ára þegar úthlutun er afturkölluð.
Hæfð dreifing er skatta- og refsingarlaus afturköllun frá viðurkenndri eftirlaunaáætlun eins og 401(k) eða 403(b) áætlun.
