Distribuzione qualificata

Che cos'è una distribuzione qualificata?

Il termine distribuzione qualificata si riferisce a un ritiro da un piano pensionistico qualificato. Queste distribuzioni sono esenti da imposte e sanzioni. I piani ammissibili da cui è possibile effettuare una distribuzione qualificata includono 401(k)s e 403(b)s. Le distribuzioni qualificate non possono essere utilizzate a discrezione dell'investitore. Invece, vengono con determinate condizioni e restrizioni stabilite dall'Internal Revenue Service (IRS),. quindi non vengono abusate.

Come funzionano le distribuzioni qualificate

Il governo vuole incoraggiare le persone a risparmiare per i loro ultimi anni e offre sostanziali vantaggi fiscali a coloro che risparmiano in conti pensionistici qualificati. In quanto tale, molte persone pagano in piani qualificati per risparmiare per la pensione. Questi piani includono conti pensionistici individuali (IRA), 401 (k) s e 403 (b) s.

Per assicurarsi che le persone non abusino di questi account e li utilizzino per evitare di pagare le tasse, l'IRS impone tasse e sanzioni aggiuntive sui prelievi che non soddisfano i criteri di distribuzione qualificati. Ciò significa che se prelevi denaro e il prelievo non soddisfa i criteri per l'account, sarai tassato.

Tuttavia, se soddisfi le condizioni, puoi effettuare quella che viene chiamata una distribuzione qualificata senza dover pagare tasse o sanzioni. Le regole variano in base al tipo di conto per ciò che costituisce una distribuzione qualificata, quindi è importante sapere quali sono prima di considerare di effettuare un prelievo.

Le condizioni per le distribuzioni qualificate dipendono dal tipo di conto da cui viene effettuato il prelievo.

Conti fiscali differiti

di pensionamento differito richiedono che il titolare del conto abbia almeno 59 anni e mezzo di età al momento del ritiro affinché possa essere considerato una distribuzione qualificata. I piani fiscali differiti includono IRA tradizionali, IRA pensionistici dei dipendenti semplificati, piani di abbinamento di incentivi al risparmio per IRA dipendenti, 401 (k) tradizionali e 403 (b) tradizionali. Sebbene il proprietario dell'account dovrà pagare alcune imposte sul reddito su una distribuzione del piano differita, non ci saranno penali per ritiro anticipato fintanto che la persona ha 59 anni e mezzo di età.

IRA Roth

A differenza degli IRA tradizionali, i Roth IRA non forniscono una detrazione fiscale negli anni in cui vengono finanziati. In altre parole, i Roth sono finanziati con dollari al netto delle tasse. Tuttavia, gli IRA Roth consentono di effettuare alcune distribuzioni o prelievi su base esentasse, ma ci sono condizioni che devono essere soddisfatte. Per Roth IRA, ci sono due criteri per un ritiro qualificato:

1. Il proprietario dell'account deve aver aperto l'IRA Roth per almeno cinque anni fiscali. Gli anni d'imposta contano dal 1° gennaio del primo anno d'imposta in cui è stato versato un contributo.

2. Il proprietario deve avere 59 anni e mezzo, essere permanentemente disabile, prelevare prelievi da un conto ereditato o prelevare fino a $ 10.000 come primo acquirente di una casa.

Se la distribuzione è qualificata, non ci sono tasse su un prelievo Roth IRA. Tuttavia, se entrambi questi requisiti non sono soddisfatti, il ritiro non si qualificherà come distribuzione.

Account Roth designati

conti Roth designati sono piani sponsorizzati dal datore di lavoro con un'opzione di risparmio al netto delle tasse, come un Roth 401 (k) o un Roth 403 (b). Questi piani hanno anche due requisiti per le distribuzioni esentasse qualificate. Il primo è lo stesso della Roth IRA: il conto deve essere stato aperto per almeno cinque anni fiscali. Il secondo richiede che il proprietario e il recettore abbiano almeno 59 anni e mezzo di età, invalido permanentemente o prelievi da un conto ereditato. Il fatto che tu stia acquistando o meno una prima casa non ti aiuterà in questo caso.

Considerazioni speciali

Se effettui un prelievo anticipato, verrà applicata una penale del 10% per prelievo anticipato alla parte imponibile delle tue distribuzioni non qualificate, a meno che non si applichi un'eccezione. Per i conti fiscali differiti, ciò significa l'intera distribuzione a meno che tu non abbia versato contributi non deducibili. Per i conti Roth designati, i prelievi anticipati sono ripartiti proporzionalmente tra i tuoi contributi, che sono esenti da imposte e, quindi, senza penalità, e i tuoi guadagni, che sono tassati e penalizzati. Per Roth IRA, tutti i tuoi contributi possono essere prelevati senza tasse e senza penali prima che i guadagni vengano tassati e penalizzati.

Se stai effettuando un prelievo anticipato, imponibile, puoi evitare in tutto o in parte la sanzione, ma non le imposte sul reddito. Questo è solo se ti qualifichi per un'eccezione. Puoi evitare questa sanzione se:

• Sono permanentemente disabilitati

• Prelevare fondi come beneficiario

• Prendi una distribuzione di riservisti qualificati: una distribuzione effettuata da un conto pensionistico a un riservitore militare o a un membro della Guardia Nazionale chiamato in servizio attivo

Le tue intere distribuzioni escono senza penalità, indipendentemente dal piano. Se stai uscendo anticipatamente da un piano del datore di lavoro, eviti la sanzione anche se hai almeno 55 anni quando lasci il lavoro. Gli IRA ti consentono di saltare la sanzione per i premi dell'assicurazione medica quando sei disoccupato, le spese per l'istruzione superiore e fino a $ 10.000 per una prima casa.

Oltre alle distribuzioni qualificate, regole aggiuntive relative sia ai tradizionali che ai Roth 401 (k) includono le distribuzioni minime richieste (RMD) dopo che il titolare del conto compie 72 anni o quando va in pensione, a seconda di quale sia la data successiva (supponendo che il piano sia presso l'azienda in cui funzionano ancora Se si tratta di un 401 (k) da un precedente datore di lavoro, i prelievi devono iniziare all'età di 72 anni).

Distribuzioni qualificate vs. rollover diretti e indiretti

rollover diretti e indiretti sono aspetti chiave degli IRA Roth e di altre forme di piani pensionistici insieme alle distribuzioni qualificate. La maggior parte dei rollover, diretti o indiretti, si verificano quando le persone cambiano lavoro, ma alcuni si verificano quando i titolari di conti vogliono passare a un'IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.

In un rollover diretto, l'amministratore del piano pensionistico paga i proventi del piano direttamente a un altro piano oa un IRA, come un piano 401(k). In un rollover indiretto, un amministratore del piano trasferisce le risorse tra i piani dando a un dipendente un assegno da depositare sul proprio conto personale. Con un rollover indiretto, spetta al dipendente ridepositare i fondi nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni assegnato per evitare sanzioni.

Mette in risalto

• Le distribuzioni qualificate sono dotate di condizioni stabilite dall'IRS, quindi gli investitori non evitano di pagare le tasse.

• Gli IRA Roth richiedono anche che il conto sia aperto per almeno cinque anni fiscali.

• Le porzioni imponibili delle distribuzioni non qualificate sono soggette a una penale del 10% di ritiro anticipato da parte dell'IRS.

• I piani fiscali differiti richiedono che i titolari di conto abbiano almeno 59 anni e mezzo al momento del ritiro della distribuzione.

• Una distribuzione qualificata è un prelievo esente da imposte e sanzioni da un piano pensionistico qualificato come un piano 401(k) o 403(b).