Qualifizierter Vertrieb

Was ist eine qualifizierte Distribution?

Der Begriff qualifizierte Ausschüttung bezeichnet eine Entnahme aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan. Diese Ausschüttungen sind sowohl steuer- als auch straffrei. Zu den zulässigen Plänen, aus denen eine qualifizierte Verteilung erfolgen kann, gehören 401(k)s und 403(b)s. Qualifizierte Ausschüttungen können nicht nach Ermessen eines Anlegers verwendet werden. Stattdessen unterliegen sie bestimmten Bedingungen und Einschränkungen, die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt wurden, damit sie nicht missbraucht werden.

Wie qualifizierte Distributionen funktionieren

Die Regierung möchte die Menschen ermutigen, für ihre späteren Jahre zu sparen, und bietet denjenigen, die auf qualifizierten Altersvorsorgekonten sparen, erhebliche Steuervorteile. Daher zahlen viele Menschen in qualifizierte Pläne ein, um für den Ruhestand zu sparen. Diese Pläne umfassen individuelle Rentenkonten (IRAs), 401(k)s und 403(b)s.

Um sicherzustellen, dass diese Konten nicht missbraucht und zur Vermeidung von Steuern verwendet werden, erhebt der IRS zusätzliche Steuern und Strafen für Abhebungen,. die die qualifizierten Verteilungskriterien nicht erfüllen. Dies bedeutet, dass Sie besteuert werden, wenn Sie Geld abheben und die Abhebung nicht die Kriterien für das Konto erfüllt.

Wenn Sie jedoch die Bedingungen erfüllen, können Sie eine sogenannte qualifizierte Ausschüttung vornehmen, ohne Steuern oder Strafen zahlen zu müssen. Die Regeln für eine qualifizierte Ausschüttung variieren je nach Kontotyp, daher ist es wichtig, diese zu kennen, bevor Sie eine Auszahlung in Betracht ziehen.

Die Bedingungen für qualifizierte Ausschüttungen hängen von der Art des Kontos ab, von dem die Auszahlung erfolgt.

Steuerabgrenzungskonten

Steuerlich aufgeschobene Rentenpläne setzen voraus, dass der Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Auszahlung mindestens 59½ Jahre alt ist, damit dies als qualifizierte Ausschüttung gilt. Zu den steuerbegünstigten Plänen gehören traditionelle IRAs, vereinfachte Mitarbeiterrenten-IRAs, Sparanreiz-Match-Pläne für Mitarbeiter-IRAs, traditionelle 401(k)s und traditionelle 403(b)s. Obwohl der Kontoinhaber eine gewisse Einkommenssteuer auf eine steuerbegünstigte Planausschüttung zahlen muss, gibt es keine Vorfälligkeitsentschädigungen, solange die Person 59½ Jahre alt ist.

Roth IRAs

Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs bieten Roth IRAs in den Jahren, in denen sie finanziert werden, keinen Steuerabzug. Mit anderen Worten, Roths werden mit Dollar nach Steuern finanziert. Roth IRAs erlauben jedoch, dass einige Ausschüttungen oder Entnahmen auf steuerfreier Basis vorgenommen werden, aber es gibt Bedingungen, die erfüllt werden müssen. Für Roth IRAs gibt es zwei Kriterien für eine qualifizierte Auszahlung:

Der Inhaber des Kontos muss die Roth IRA für mindestens fünf Steuerjahre geöffnet haben. Steuerjahre zählen ab dem 1. Januar des ersten Steuerjahres, in dem eine Einlage geleistet wurde.
Der Eigentümer muss 59½ Jahre alt sein, dauerhaft behindert sein, Abhebungen von einem geerbten Konto vornehmen oder als Erstkäufer bis zu 10.000 US-Dollar abheben.

Wenn die Ausschüttung qualifiziert ist, gibt es keine Steuern auf eine Auszahlung von Roth IRA. Sind diese beiden Voraussetzungen jedoch nicht erfüllt, gilt die Entnahme nicht als Ausschüttung.

Ausgewiesene Roth-Konten

Ausgewiesene Roth-Konten sind arbeitgeberfinanzierte Pläne mit einer Sparoption nach Steuern, wie z. B. Roth 401 (k) oder Roth 403 (b). Diese Pläne haben auch zwei Voraussetzungen für qualifizierte, steuerfreie Ausschüttungen. Die erste ist die gleiche wie die Roth IRA – das Konto muss für mindestens fünf Steuerjahre eröffnet worden sein. Die zweite erfordert, dass der Eigentümer und der Abhebende mindestens 59½ Jahre alt, dauerhaft behindert oder Abhebungen von einem geerbten Konto vornehmen. Ob Sie eine Erstwohnung kaufen oder nicht, hilft Ihnen in diesem Fall nicht weiter.

Besondere Überlegungen

Wenn Sie eine vorzeitige Auszahlung vornehmen, wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % auf den steuerpflichtigen Teil Ihrer nicht qualifizierten Ausschüttungen erhoben, sofern keine Ausnahme gilt. Bei steuerbegünstigten Konten bedeutet dies die gesamte Ausschüttung, es sei denn, Sie haben nicht abzugsfähige Beiträge geleistet. Für bestimmte Roth-Konten werden Vorbezüge anteilig zwischen Ihren Beiträgen – die steuerfrei und daher straffrei sind – und Ihren Einkünften – die besteuert und sanktioniert werden – aufgeteilt. Für Roth IRAs können alle Ihre Beiträge steuer- und straffrei entnommen werden, bevor das Einkommen besteuert und bestraft wird.

Bei einem steuerpflichtigen Vorbezug können Sie sich die Strafe ganz oder teilweise ersparen, nicht aber die Einkommenssteuern. Dies gilt nur, wenn Sie sich für eine Ausnahme qualifizieren. Sie können diese Strafe vermeiden, wenn Sie:

dauerhaft deaktiviert sind
Geld als Begünstigter abheben
Nehmen Sie eine qualifizierte Reservistenverteilung – eine Verteilung von einem Ruhestandskonto an einen Militärreservisten oder ein Mitglied der Nationalgarde, das zum aktiven Dienst einberufen wird

Ihre gesamten Distributionen kommen ohne Abzüge aus, egal wie der Plan aussieht. Auch bei einem Vorbezug aus einer Arbeitgebervorsorge entgehen Sie der Strafe, wenn Sie bei Austritt aus dem Arbeitsverhältnis mindestens 55 Jahre alt sind. IRAs lassen Sie die Strafe für Krankenversicherungsprämien überspringen, wenn Sie arbeitslos sind, Ausgaben für die Hochschulbildung und bis zu 10.000 US-Dollar für ein erstes Zuhause.

Zusätzlich zu qualifizierten Ausschüttungen beinhalten zusätzliche Regeln, die sowohl traditionelle als auch Roth 401(k)s betreffen , erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) nach dem 72. Lebensjahr des Kontoinhabers oder wenn er in den Ruhestand geht – je nachdem, was später eintritt (vorausgesetzt, der Plan befindet sich bei dem Unternehmen, in dem er sich befindet). noch arbeiten. Wenn es sich um einen 401 (k) von einem früheren Arbeitgeber handelt, müssen die Auszahlungen im Alter von 72 Jahren beginnen).

Qualifizierte Ausschüttungen im Vergleich zu direkten und indirekten Rollovers

Direkte und indirekte Verlängerungen sind neben qualifizierten Ausschüttungen Schlüsselaspekte von Roth IRAs und anderen Formen von Altersvorsorgeplänen. Die meisten Rollovers – ob direkt oder indirekt – treten auf, wenn Menschen den Job wechseln, aber einige treten auf, wenn Kontoinhaber zu einem IRA mit besseren Leistungen oder Investitionsmöglichkeiten wechseln möchten.

Bei einem direkten Rollover zahlt der Rentenplanverwalter die Erlöse des Plans direkt an einen anderen Plan oder einen IRA, wie z. B. einen 401(k)-Plan. Bei einem indirekten Rollover überträgt ein Planverwalter Vermögenswerte zwischen Plänen, indem er einem Mitarbeiter einen Scheck gibt, der auf sein eigenes persönliches Konto eingezahlt wird. Bei einem indirekten Rollover ist es Sache des Mitarbeiters, die Gelder innerhalb der zugewiesenen 60-Tage-Frist wieder in den neuen IRA einzuzahlen, um eine Strafe zu vermeiden.

Höhepunkte

Qualifizierte Ausschüttungen unterliegen Bedingungen, die vom IRS festgelegt werden, sodass Anleger die Zahlung von Steuern nicht vermeiden.
Roth IRAs erfordern auch, dass das Konto für mindestens fünf Steuerjahre offen ist.
Steuerpflichtige Teile von nicht qualifizierten Ausschüttungen unterliegen einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % durch den IRS.
Steuerbegünstigte Pläne setzen voraus, dass Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Rücknahme der Ausschüttung mindestens 59½ Jahre alt sind.
Eine qualifizierte Ausschüttung ist eine steuer- und straffreie Entnahme aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan wie einem 401(k)- oder 403(b)-Plan.