Pengedaran Berkelayakan

Apakah Pengedaran Layak?

Istilah pengagihan layak merujuk kepada pengeluaran daripada pelan persaraan yang layak. Pengagihan ini adalah bebas cukai dan penalti. Pelan yang layak dari mana pengagihan yang layak boleh dibuat termasuk 401(k)s dan 403(b)s. Pengagihan yang layak tidak boleh digunakan mengikut budi bicara pelabur. Sebaliknya, ia disertakan dengan syarat dan sekatan tertentu yang ditetapkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS),. supaya ia tidak disalahgunakan.

Cara Pengagihan Berkelayakan Berfungsi

Kerajaan mahu menggalakkan orang ramai menyimpan untuk tahun-tahun kemudian mereka dan menawarkan faedah cukai yang besar kepada mereka yang menyimpan dalam akaun persaraan yang layak. Oleh itu, ramai orang membayar ke dalam pelan yang layak untuk menyimpan untuk persaraan. Pelan ini termasuk akaun persaraan individu (IRA), 401(k)s dan 403(b)s.

Untuk memastikan orang ramai tidak menyalahgunakan akaun ini dan menggunakannya untuk mengelak daripada membayar cukai, IRS mengenakan cukai tambahan dan penalti ke atas pengeluaran yang tidak memenuhi kriteria pengedaran yang layak. Ini bermakna jika anda mengeluarkan wang dan pengeluaran tidak memenuhi kriteria untuk akaun, anda akan dikenakan cukai.

Walau bagaimanapun, jika anda memenuhi syarat, anda boleh membuat apa yang dipanggil pengedaran yang layak tanpa perlu membayar cukai atau penalti. Peraturan berbeza-beza berdasarkan jenis akaun untuk apa yang membentuk pengedaran yang layak, jadi adalah penting untuk mengetahui perkara tersebut sebelum anda mempertimbangkan untuk membuat pengeluaran.

Syarat untuk pengagihan yang layak bergantung pada jenis akaun dari mana pengeluaran dibuat.

Akaun Tertunda Cukai

tertunda cukai memerlukan pemegang akaun berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun pada masa pengeluaran dibuat agar ia dianggap sebagai pengagihan yang layak. Pelan tertunda cukai termasuk IRA tradisional, IRA pencen pekerja yang dipermudahkan, pelan padanan insentif simpanan untuk IRA pekerja, 401(k)s tradisional dan 403(b)s tradisional. Walaupun pemilik akaun perlu membayar sedikit cukai pendapatan atas pengagihan pelan tertunda cukai, tidak akan ada sebarang penalti pengeluaran awal selagi orang itu berumur 59½ tahun.

IRA Roth

Tidak seperti IRA tradisional, IRA Roth tidak memberikan potongan cukai pada tahun-tahun mereka dibiayai. Dalam erti kata lain, Roths dibiayai dengan dolar selepas cukai. Walau bagaimanapun, Roth IRA membenarkan beberapa pengagihan atau pengeluaran dibuat secara bebas cukai, tetapi terdapat syarat yang perlu dipenuhi. Untuk IRA Roth, terdapat dua kriteria untuk pengeluaran yang layak:

1. Pemilik akaun mesti telah membuka Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun cukai. Tahun cukai dikira dari 1 Januari tahun cukai pertama apabila sumbangan dibuat.

2. Pemilik mestilah berumur 59½ tahun, hilang upaya kekal, mengambil pengeluaran daripada akaun yang diwarisi, atau mengambil sehingga $10,000 sebagai pembeli rumah kali pertama.

Jika pengedaran itu layak, tiada cukai ke atas pengeluaran Roth IRA. Walau bagaimanapun, jika kedua-dua keperluan ini tidak dipenuhi, pengeluaran tidak akan layak sebagai pengagihan.

Akaun Roth Ditetapkan

Akaun Roth yang ditetapkan ialah pelan tajaan majikan dengan pilihan penjimatan selepas cukai, seperti Roth 401(k) atau Roth 403(b). Pelan ini juga mempunyai dua keperluan untuk pengagihan bebas cukai yang layak. Yang pertama adalah sama dengan Roth IRA—akaun tersebut mestilah telah dibuka sekurang-kurangnya lima tahun cukai. Yang kedua memerlukan pemilik dan penarik berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun, hilang upaya kekal, atau mengambil pengeluaran daripada akaun yang diwarisi. Sama ada anda membeli rumah pertama atau tidak tidak akan membantu anda dalam kes ini.

Pertimbangan Khas

Jika anda membuat pengeluaran awal, penalti pengeluaran awal sebanyak 10% akan dikenakan pada bahagian bercukai bagi pengagihan tidak layak anda, melainkan pengecualian dikenakan. Untuk akaun tertunda cukai, ini bermakna keseluruhan pengagihan melainkan anda telah membuat sumbangan tidak boleh ditolak. Untuk akaun Roth yang ditetapkan, pengeluaran awal diratakan antara caruman anda—yang bebas cukai dan, oleh itu, bebas penalti—dan pendapatan anda—yang dikenakan cukai dan penalti. Untuk IRA Roth, semua sumbangan anda boleh dikeluarkan tanpa cukai dan tanpa penalti sebelum pendapatan dicukai dan dihukum.

Jika anda mengambil pengeluaran awal yang boleh dikenakan cukai, anda boleh mengelakkan semua atau sebahagian daripada penalti, tetapi bukan cukai pendapatan. Ini hanya jika anda layak mendapat pengecualian. Anda boleh mengelakkan penalti ini jika anda:

• Dilumpuhkan secara kekal

• Mengeluarkan dana sebagai benefisiari

• Ambil pengagihan simpanan yang layak—agihan yang dibuat daripada akaun persaraan kepada seorang simpanan tentera atau anggota Pengawal Kebangsaan yang dipanggil untuk bertugas aktif

Keseluruhan pengedaran anda keluar tanpa penalti, tidak kira rancangannya. Jika anda mengambil pengeluaran awal daripada pelan majikan, anda juga mengelakkan penalti jika anda berumur sekurang-kurangnya 55 tahun apabila anda meninggalkan pekerjaan anda. IRA membenarkan anda melangkau penalti untuk premium insurans perubatan apabila anda menganggur, perbelanjaan pendidikan tinggi dan sehingga $10,000 untuk rumah pertama.

Sebagai tambahan kepada pengagihan yang layak, peraturan tambahan yang berkaitan dengan kedua-dua tradisional dan Roth 401(k)s termasuk pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) selepas pemegang akaun berumur 72 tahun atau apabila mereka bersara—mana-mana yang kemudian (dengan mengandaikan pelan itu di syarikat tempat mereka masih bekerja. Jika 401(k) daripada majikan terdahulu, pengeluaran mesti bermula pada umur 72 tahun).

Pengagihan Layak lwn Peralihan Langsung dan Tidak Langsung

Peralihan langsung dan tidak langsung adalah aspek utama Roth IRA dan bentuk pelan persaraan lain bersama dengan pengagihan yang layak. Kebanyakan peralihan—sama ada secara langsung atau tidak langsung—berlaku apabila orang bertukar kerja, tetapi sesetengahnya berlaku apabila pemegang akaun ingin bertukar kepada IRA dengan faedah atau pilihan pelaburan yang lebih baik.

Dalam peralihan langsung, pentadbir pelan persaraan membayar hasil pelan itu terus kepada pelan lain atau IRA, seperti pelan 401(k). Dalam peralihan tidak langsung, pentadbir pelan memindahkan aset antara pelan dengan memberi pekerja cek untuk didepositkan ke dalam akaun peribadi mereka sendiri. Dengan peralihan tidak langsung, terpulang kepada pekerja untuk mendepositkan semula dana ke IRA baharu dalam tempoh 60 hari yang diperuntukkan untuk mengelakkan penalti.

Sorotan

• Pengagihan yang layak disertakan dengan syarat yang ditetapkan oleh IRS, jadi pelabur tidak mengelak daripada membayar cukai.

• IRA Roth juga memerlukan akaun dibuka untuk sekurang-kurangnya lima tahun cukai.

• Bahagian pengagihan yang tidak layak dikenakan cukai tertakluk kepada penalti pengeluaran awal sebanyak 10% oleh IRS.

• Pelan tertunda cukai memerlukan pemegang akaun berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun pada masa pengeluaran pengagihan.

• Pengagihan yang layak ialah pengeluaran tanpa cukai dan penalti daripada pelan persaraan yang layak seperti pelan 401(k) atau 403(b).