प्रत्यक्ष रोलओवर

डायरेक्ट रोलओवर क्या है?

योग्य योजना,. 403 (बी) योजना, या एक पारंपरिक आईआरए, योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक सरकारी 457 योजना में एक सरकारी 457 योजना से योग्य संपत्तियों का एक योग्य वितरण है ।

एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक आईआरए से एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना या एक सरकारी 457 योजना में वितरण भी हो सकता है। एक प्रत्यक्ष रोलओवर प्रभावी रूप से एक सेवानिवृत्ति बचतकर्ता को एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में बिना दंड के और कर योग्य घटना के बिना धन हस्तांतरित करने की अनुमति देता है।

डायरेक्ट रोलओवर कैसे काम करते हैं

रोलओवर तब होता है जब कोई व्यक्ति एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से नकद या अन्य संपत्ति निकालता है और इसके सभी या एक हिस्से को किसी अन्य पात्र योजना में योगदान देता है। यदि लेन-देन 60 दिनों के भीतर पूरा नहीं होता है, तो खाता स्वामी पर जुर्माना लगाया जा सकता है। रोलओवर लेन-देन कर योग्य नहीं है, जब तक कि रोलओवर रोथ मालिकों IRA के लिए नहीं है, लेकिन IRS के लिए यह आवश्यक है कि खाता उनके संघीय कर रिटर्न पर इसकी रिपोर्ट करे।

प्रत्यक्ष रोलओवर को इंजीनियर करने के लिए, एक खाता धारक को अपने योजना व्यवस्थापक से एक चेक का मसौदा तैयार करने और उसे सीधे नए 401 (के) या आईआरए को भेजने के लिए कहने की आवश्यकता होती है। IRA-to-IRA ट्रांसफर में, एक प्लान का ट्रस्टी रोलओवर राशि को दूसरे प्लान से ट्रस्टी को भेजता है। अगर कोई खाताधारक अपने मौजूदा आईआरए या सेवानिवृत्ति खाते से चेक प्राप्त करता है, तो वे इसे नकद कर सकते हैं और धन को नए आईआरए में जमा कर सकते हैं। हालांकि, निकासी पर आयकर से बचने के लिए उन्हें 60 दिनों के भीतर प्रक्रिया पूरी करनी होगी। यदि वे 60-दिन की समय सीमा से चूक जाते हैं, तो आईआरएस राशि को प्रारंभिक वितरण की तरह मानता है।

उन्हें देय कैसे बनाया जाता है

प्रत्यक्ष रोलओवर संपत्तियां योग्य योजना या आईआरए संरक्षक या ट्रस्टी को देय होती हैं, न कि व्यक्ति को। वितरण नए खाते में देय चेक के रूप में जारी किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति नियोक्ता को बदलने और पहले नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में समय के साथ निर्मित अपनी सेवानिवृत्ति संपत्तियों को स्थानांतरित करने का निर्णय लेता है, तो उसे खाता बंद करने और लिखने के लिए योजना प्रशासक, अक्सर फिडेलिटी या वेंगार्ड जैसी परिसंपत्ति प्रबंधन फर्म के साथ समन्वय करना चाहिए। नए आईआरए संरक्षक को खाते की शेष राशि के लिए एक चेक।

कुछ कंपनियां इस सेवा के लिए शुल्क लेती हैं, हालांकि वे आमतौर पर पर्याप्त नहीं होती हैं। दूसरी ओर, नए खाते खोलने के लिए कंपनियां अक्सर छोटी फीस लेती हैं। यदि कोई कर्मचारी एक नई नौकरी शुरू कर रहा है, तो अक्सर यह नया नियोक्ता नया सेवानिवृत्ति खाता स्थापित करने की लागत मान लेगा। कभी-कभी, कर्मचारी को एक नया सेवानिवृत्ति खाता खोलने के योग्य होने से पहले कई वर्षों या निहित अवधि का इंतजार करना होगा और उसके नियोक्ता को योगदान देना शुरू करना होगा।

डायरेक्ट रोलओवर और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रत्यक्ष रोलओवर योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं पर लागू होते हैं। ये ऐसी योजनाएं हैं जो कुछ मानदंडों को पूरा करती हैं, जैसे कि कर्मचारियों के बीच गैर-भेदभाव, कुछ कर लाभों के लिए पात्र होने के लिए। इनमें एक नियोक्ता शामिल है जो योजना में किए गए योगदान के लिए कर कटौती लेता है, कर्मचारी अपने स्वयं के योगदान पर कर कटौती लेते हैं, और सभी योगदानों पर आय को वापस लेने तक कर-स्थगित किया जाता है।

परिभाषित लाभ बनाम. परिभाषित योगदान

दो प्रमुख प्रकार की योग्य योजनाएँ परिभाषित लाभ योजनाएँ और परिभाषित योगदान योजनाएँ हैं। एक परिभाषित लाभ योजना एक अधिक पारंपरिक पेंशन योजना है जिसमें लाभ एक विशिष्ट सूत्र पर आधारित होते हैं, जिसमें अक्सर कर्मचारी सेवा के वर्षों की संख्या एक वेतन कारक शामिल होती है। प्रत्येक कर्मचारी की कमाई के प्रतिशत के आधार पर प्रतिभागियों की योजना के लिए धन आवंटित करने के लिए परिभाषित योगदान योजना। कर्मचारी जितना अधिक समय तक योजना में भाग लेता है, उतना ही अधिक खाता शेष बढ़ता है, वह भी निवेश आय के आधार पर।

##हाइलाइट

• रोलओवर का उद्देश्य उन संपत्तियों की कर-आस्थगित स्थिति को बनाए रखना है, बिना कर योग्य घटना या दंड के।

• मूल फंड कस्टोडियन नए अकाउंट कस्टोडियन को किए गए चेक या वायर ट्रांसफर का मसौदा तैयार करेगा, न कि खाताधारक को।

• एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक सेवानिवृत्ति बचतकर्ता को एक योग्य खाते (जैसे 401 (के) योजना) से सीधे दूसरे (जैसे आईआरए) में धन हस्तांतरित करने की अनुमति देता है।

• दंड और करों से बचने के लिए, मूल खाते से धनराशि निकालने के 60 दिनों के भीतर रोलओवर प्रभावी होना चाहिए।