Lífeyrir til góðgerðargjafa
Hvað er góðgerðargjöf lífeyri?
Lífeyrir til góðgerðargjafa er fyrirkomulag milli gjafa og sjálfseignarstofnunar þar sem gjafinn fær reglubundna greiðslu ævilangt miðað við verðmæti eigna sem fluttar eru til stofnunarinnar. Eftir andlát gjafans eru eignirnar eftir hjá samtökunum. Lífeyrir til góðgerðargjafa er tegund af fyrirhuguðum gjöfum.
Slík lífeyrir er settur á laggirnar með samkomulagi milli góðgerðarstofnunar og einstakra lífeyrisþega eða hjóna. Lífeyrissjóðirnir veita lífeyrisþega og stundum maka eða öðrum bótaþega samtímis góðgerðarframlagi, tekjuskattsfrádrætti að hluta fyrir framlagið og tryggt ævitekjur .
Hvernig góðgerðargjafarlífeyrir virkar
Gjafasjóðir til góðgerðarmála virka í grundvallaratriðum eins og allir lífeyrir. Þau eru samningur þar sem lífeyrisþegi greiðir eingreiðslu og fær á móti reglulegum tekjustreymi, sem venjulega er greitt út ársfjórðungslega. Greiðslurnar hætta við andlát lífeyrisþega og eftirstandandi eignir á reikningnum fara til lífeyrisritara. Hins vegar, í stað þess að trygginga- eða fjármálaþjónustufyrirtæki geymi eftirstöðvarnar (eins og með dæmigerð lífeyri), er það haldið eftir af góðgerðarsamtökum eða félagasamtökum sem gjöf.
Lífeyrir til góðgerðargjafa getur verið fjármagnaður með peningum, verðbréfum eða ýmsum öðrum eignum. Upphafleg fjármögnun gæti verið allt að $ 5.000, þó að þeir hafi tilhneigingu til að vera miklu stærri. Margir háskólar og félagasamtök bjóða upp á lífeyri til góðgerðarmála.
Greiðsluupphæðir munu ráðast af nokkrum þáttum, frá og með aldri lífeyrisþega. Því eldri sem lífeyrisgreiðslan er, því hærri (og færri) verða mánaðarlegar greiðslur og öfugt.
Lífeyrisgreiðslurnar eru studdar af eign góðgerðarstofnunarinnar, ekki bara af eignunum sem gefnar eru, og útborganir eru ekki takmarkaðar við eignirnar sem lagt er til. Hins vegar gera tryggingafræðilegir útreikningar, sem ákvarða útborgunarfjárhæðir, venjulega að stór leifarfjárhæð eigi að vera eftir fyrir góðgerðarfélagið eftir andlát styrkþegans.
Lífeyrir vegna góðgerðargjafa hafa tilhneigingu til að vera lægri en hefðbundinna lífeyris vegna þess að meginástæðan er að gagnast góðgerðarstofnun frekar en að veita hæstu mögulegu eftirlaunatekjur.
Reglur um góðgerðarsjóði
Mörg ríki hafa gefið út reglur um útgáfu lífeyris til góðgerðargjafa. Góðgerðarstofnanir sem bjóða þær verða að fara að reglum bæði í því ríki sem þau eru staðsett í og ríkinu þar sem gefandinn er búsettur.
Til dæmis getur góðgerðarfélagið strax eytt hluta af þeim eignum sem það fær sem hluta af framlagi til góðgerðargjafa. Samt sem áður verður það að tryggja að það hafi nægan varasjóð til að mæta lífeyrisgreiðsluskuldbindingum sínum og ríkisreglum sem gilda sérstaklega um slík lífeyri. Góðgerðarfélögin sem skrifa lífeyri til góðgerðargjafa munu oft nota lífeyrisgjöldin sem American Council on Gift Annuities veitir. Þeir fara einnig eftir almennum tilmælum og reglugerðum þess.
Sem dæmi má nefna að ein reglugerð sem gildir um lífeyri til góðgerðargjafa gerir ráð fyrir því að peningar sem eftir eru eftir að öllum greiðsluskuldbindingum hefur verið fullnægt („afgangurinn“) ætti að vera að minnsta kosti 50% af upphaflegri gjafafjárhæð ef lífeyrisþeginn lifir aðeins eins lengi og markmiðið er. lífslíkur. Það ákvarðar síðan hvort núvirði afgangsgjafar til góðgerðarmála, með því að nota bráðabirgðagjald lífeyrissamnings, sé að minnsta kosti 20% af þeim fjármunum sem færðir eru til góðgerðarmála samkvæmt samningnum.
Tilgangurinn með því að nota staðlaða taxta er að koma í veg fyrir samkeppnishæf verðákvörðun meðal góðgerðarfélaga og tryggja þannig að verulegur hluti af millifærslunni verði tiltækur í góðgerðarskyni. Samt sem áður velja sumar stofnanir að þróa eigin vexti út frá eigin fjárfestingarreynslu, góðgerðarmarkmiðum og fjárfestingar-/varasjóðskröfum samkvæmt lögum ríkisins.
Sérstök atriði: Skattameðferð
Skattfrádráttur frá góðgerðarframlögum er takmörkuð við þá upphæð sem lögð er til lífeyris umfram núvirði þess, eins og hún er reiknuð út með breytum ríkisskattstjóra (IRS). Féð sem skilað er til lífeyrisþega með jöfnum afborgunum telst að hluta til skattfrjáls skil á gjöf gefanda.
Hápunktar
Lífeyrir til góðgerðargjafa er tegund af skipulögðum gjöfum milli gjafa og sjálfseignarstofnunar.
Gjafalífeyrir til góðgerðarmála bjóða upp á skattaafslátt fyrir lífeyrisþega, bæði af upphaflegu eingreiðslugjöfinni og lífeyrisgreiðslum í kjölfarið.
Þegar gefandinn deyr, heldur stofnunin eftir eignunum.
Gefandi fær reglulega greiðslu ævilangt miðað við verðmæti eigna sem fluttar eru til stofnunarinnar.
Algengar spurningar
Hver stjórnar góðgerðargjöfum?
Lífeyrir til góðgerðargjafa eru stjórnað af ríkjunum. Ef góðgerðarsamtök starfar í einu ríki og gjafinn er búsettur í öðru ríki, verður að virða reglur beggja.
Eru greiðslur af góðgerðargjöfum skattskyldar?
Já, en aðeins hluti þeirra er skattskyldur. Reglur IRS um hversu mikið má skattleggja eru flóknar og finnast í ríkisskattalögum §72.
Er framlag til góðgerðarmála frádráttarbært frá skatti?
Hluta. Lífeyrisþegi getur dregið frá upphæð framlagsins umfram núvirði hennar, eins og það er reiknað út af IRS.
Er lífeyrir til góðgerðargjafa með takmarkaðan tíma?
Nei. Lífeyrir til góðgerðargjafa heldur áfram reglulegum greiðslum þar til lífeyrisþegi deyr.
