Резерв претензий

Что такое резерв требований?

Резерв требований — это резерв денег, который откладывается страховой компанией для выплаты страхователям, которые подали или должны подать законные требования по своим полисам. Страховщики используют фонд для выплаты понесенных претензий, которые еще не урегулированы.

Резерв требований также известен как балансовый резерв.

Общие сведения о резерве претензий

Люди платят за страховое покрытие, чтобы защитить себя от финансовых потерь. В обмен на принятие этого риска компания, предлагающая услугу, взимает со своих клиентов страховые взносы. Страховая премия — это сумма денег, которую физическое или юридическое лицо платит за страховой полис; страховые взносы уплачиваются в рассрочку — ежемесячно или раз в полгода — или одним авансовым платежом до начала любого покрытия.

При заключении договора с клиентами страховая компания принимает на себя любую ответственность в случае возникновения неблагоприятного события, которое повредит все, что она согласилась застраховать. Принятие ответственности означает осуществление платежа застрахованному лицу при подаче законного требования.

Каждый год страховые компании имеют дело с претензиями, которые подаются против полисов, которые они продают. Например, владелец полиса автострахования,. попавший в аварию, подаст иск в свою страховую компанию о возмещении любого ущерба, нанесенного его автомобилю.

Некоторые претензии, такие как материальный ущерб в результате пожара, легко оценить и быстро урегулировать. Другие, такие как ответственность за качество продукции, являются более сложными и могут быть урегулированы спустя долгое время после истечения срока действия полиса.

Резерв убытков — это деньги, отложенные для убытков, о которых было сообщено, но не урегулировано (RBNS) или которые возникли, но не были сообщены (IBNR). Страховая компания назначит резерв требований для каждого файла, который соответствует этим описаниям, отражая ее наилучшую оценку возможной суммы урегулирования. Резерв непогашенных требований является актуарной оценкой,. поскольку суммы, подлежащие выплате по любому конкретному требованию, неизвестны до урегулирования.

Специалист по урегулированию убытков несет ответственность за оценку подлежащей уплате суммы. Денежная сумма резерва убытков может быть рассчитана субъективно, с использованием суждения обработчика убытков, или статистически, путем оценки прошлых данных для прогнозирования будущих убытков.

Деньги для резерва требований берутся из части премий, выплачиваемых держателями полисов в течение их договоров страхования.

Важно

Актуарные оценки сумм, которые будут выплачены по непогашенным претензиям, должны быть оценены, чтобы страховщик мог рассчитать свою прибыль.

Особые соображения

Страховым компаниям может быть сложно точно определить сумму, которую необходимо отложить на возмещение убытков. Регулярные обзоры помогают, хотя это не означает, что всегда выделяются адекватные средства. Значительная недооценка может стать неприятным шоком для инвесторов, подорвав доверие к методам бухгалтерского учета и давя на цены акций компании.

Претензии, которые были понесены, но о которых не было заявлено (IBNR), особенно сложно оценить. Например, рабочие могут вдохнуть асбест во время выполнения своей работы, но могут не подавать иск до тех пор, пока им не будет поставлен диагноз болезни через 20 лет после того, как произошло неблагоприятное событие.

Запись резерва претензий

резерв бухгалтерского учета , который отражается как обязательство на балансе компании. Они классифицируются как обязательства , поскольку должны быть погашены в будущем. Другими словами, они представляют собой потенциальные финансовые обязательства перед страхователями.

Резерв убытков со временем корректируется по мере развития каждого дела и получения новой информации в процессе урегулирования убытков. Общая сумма средств, выделенных для выплаты претензии, представляет собой сумму ожидаемой суммы урегулирования и любых расходов, понесенных страховщиком в процессе урегулирования, таких как гонорары специалистам по урегулированию претензий, следователям и юридической помощи.

Пример резерва претензий

Компания А предоставляет страхование жилья людям, живущим в США. К сожалению, сильный шторм уничтожает большую часть застрахованного имущества во Флориде. Компания А знает, что она получит много требований, даже если о них еще не было заявлено, и в результате создает резерв требований, откладывая деньги на основе своих оценок того, сколько, по ее мнению, ей, вероятно, придется выплатить.

Особенности

• Деньги для страхового резерва берутся из части премий, выплачиваемых страхователями в течение их договоров страхования.

• Резерв непогашенных требований является актуарной оценкой, поскольку суммы, подлежащие уплате по любому конкретному требованию, неизвестны до урегулирования.

• Резерв непогашенных требований отражается как обязательство на балансе компании.

• Резерв убытков – это средства, зарезервированные для будущих выплат по возникшим убыткам, которые еще не были урегулированы.