Undanþegnar vaxtaarðgreiðslur
Hvað er vaxtalaus arður?
Undanþeginn vaxtaarður er úthlutun frá verðbréfasjóði sem er ekki háð alríkistekjuskatti. Vaxtafríar arður eru oft tengdar verðbréfasjóðum sem fjárfesta í skuldabréfum sveitarfélaga. Þó að arður án vaxta sé ekki háður alríkistekjuskatti, gætu þeir samt verið háðir ríkistekjuskatti eða öðrum lágmarksskatti (AMT). Arðstekjurnar verða að vera tilkynntar á skattframtali og þær eru tilkynntar af verðbréfasjóðum á eyðublaði 1099-INT.
Skilningur á undanþegnum vöxtum arði
Arður er úthlutun á hagnaði fyrirtækis til hluthafa. Það er ekki þvingaður lögboðinn kostnaður sem settur er af viðtakendum eins og þegar um er að ræða skuldbindingar. Það er ekki flokkað sem og er dreginn frá síðasta kostnaðinum eftir að hrein hagnaður hefur verið ákvarðaður og teknar ákvarðanir um úthlutun úr þeim. Arður er tengdur hlutabréfum fyrirtækja, þar sem hluthafar fá arðgreiðslur reglulega allt árið, venjulega á hverjum ársfjórðungi.
Til dæmis, nýjasta arðgreiðsla Apple í febrúar. 5, 2021, var $0,205 á hlut. Apple greiðir fjórar arðgreiðslur á ári sem allar eru skattskyldar og greiddar af hluthöfum.
Undanþeginn vaxtaarður er greiðsla frá verðbréfasjóði sem er ekki háð alríkistekjuskatti og er aðallega að finna í verðbréfasjóðum á sumum skuldabréfafjárfestingum sveitarfélaga. Einstaklingar með mikla eign eru líklegri til að nota sveitarbréf vegna þess að skattasparnaður vegur upp lægri ávöxtun fjárfestinganna. Einstaklingar sem eru með mikla eign eru háðir hærri sköttum og því er lágskattafjárfesting oft vinsæll kostur.
Þær tegundir sveitarfélagsskuldabréfa sem eru undanþegnar skatti verða að vera skuldabréf þar sem fjármunir eru notaðir til hagsbóta fyrir samfélagið í stað fjármuna sem notaðir eru af einkaástæðum.
Skattafríðindin sem fjárfestingarnar veita, þar með talið arður án vaxta, tapast ef fjárfestingarnar eru geymdar á einstaklingsbundnum eftirlaunareikningi (IRA). Þetta er vegna þess að allur arður og vextir innan IRA eru skattfrjálsir.
Tekjuskattur ríkisins
Arðsvextirnir sem eru undanþegnir sambandsríki geta verið undanþegnir ríkissköttum eða ekki, allt eftir því ríki þar sem sveitarfélögin voru gefin út og hvar þú leggur fram skatta þína.
Það fer eftir ríkinu, þeir mega leyfa allan hluta arðsvaxta þinna að vera undanþeginn eða aðeins hluta skuldabréfanna sem eru gefin út í því ríki sem þú ert að leggja fram skatta þína, en skuldabréf frá öðrum ríkjum verða skattlögð.
Til dæmis, gerðu ráð fyrir að þú hafir samtals arðsvexti upp á $100, $60 sem koma frá ríkinu sem þú býrð í og $40 frá öðru ríki. Ríkið sem þú býrð í leyfir aðeins undanþágur frá sköttum sínum á skuldabréfum innan ríkisins, svo þú þarft ekki að greiða ríkisskatt af $60, en þú verður að greiða af $40.
Aðrar lágmarksskattur (AMT)
Önnur lágmarksskattur (AMT) setur gólf á hlutfall skatta sem einstaklingur þarf að greiða, óháð því hversu marga frádrátt eða undanþágur hann getur krafist á ávöxtun sinni.
Í Bandaríkjunum er AMT undanþágufjárhæðin fyrir árið 2021 $73.600 fyrir einhleypa og $114.600 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn. Fyrir árið 2022 er AMT $75.900 fyrir einhleypa og $118.100 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn.
Markmið AMT er að tryggja að einstaklingar greiði ákveðna skatta án þess að komast undan skuldbindingum sínum með ýmsum skattaívilnunum. Þess vegna getur arður án vaxta verið háður AMT til að tryggja að einstaklingar forðast ekki sanngjarnan hlut sinn í skattgreiðslum.
IRS eyðublað 6251 mun hjálpa einstaklingum að ákvarða hvort þeir skuldi annan lágmarksskatt (AMT) eða skatthugbúnaður mun sjálfkrafa reikna hann út fyrir þá. Það er líka alltaf skynsamlegt að nota skattasérfræðing til að hjálpa til við að undirbúa skatta ef það eru flóknar hliðar á því, svo sem skattfrjálsar úthlutun.
##Hápunktar
Skattfrjáls vaxtaarður er tilkynntur á eyðublaði 1099-DIV í reit 12.
Vaxtaarðgreiðslur geta einnig verið háðar öðrum lágmarksskatti (AMT) jafnvel þótt hann sé undanþeginn alríkis- eða ríkistekjusköttum.
Þrátt fyrir að vera undanþeginn alríkistekjuskatti, getur vaxtaarður af skuldabréfum sveitarfélaga verið undanþeginn ríkissköttum eða ekki.
Vegna hátekjuskattþrepanna fjárfesta stóreignafjárfestar oft í skuldabréfum sveitarfélaga til að nýta sér skattaívilnanir.
Arður án vaxta er úthlutun frá verðbréfasjóði sem er ekki háð alríkistekjuskatti.
