이자 배당금 면제

무이자 배당금이란 무엇입니까?

무이자 배당은 연방 소득세가 부과되지 않는 뮤추얼 펀드의 배당금입니다. 면세 배당금은 종종 지방채에 투자하는 뮤추얼 펀드와 관련이 있습니다. 무이자 배당금은 연방 소득세의 대상이 아니지만 여전히 주 소득세 또는 대체 최소세 (AMT)의 대상이 될 수 있습니다. 배당 소득은 소득세 신고서에 보고되어야 하며 뮤추얼 펀드에서 Form 1099-INT 로 보고 합니다.

무이자 배당 이해하기

배당금 은 회사의 이익을 주주 에게 분배 하는 것 입니다. 채무의 경우와 같이 수취인이 설정한 강제 강제 비용이 아닙니다. 이는 순이익으로 분류되지 않고 순이익이 결정되고 배당을 결정한 후 최종 비용에서 공제됩니다. 배당금은 기업 주식과 관련이 있으며, 이에 따라 주주는 연중 정기적으로, 일반적으로 분기마다 배당금을 받습니다.

예를 들어, 2월 현재 Apple의 가장 최근 배당금입니다. 2021년 5월 5일은 주당 0.205달러였습니다. Apple은 1년에 4번의 배당금을 지급하며, 모두 과세 대상이며 주주가 지불합니다.

면세 배당금은 연방 소득세가 부과되지 않는 뮤추얼 펀드 의 지급금 으로 주로 일부 지방채 투자에 대한 뮤추얼 펀드에서 발견됩니다. 순자산이 많은 개인은 투자로 인한 낮은 수익보다 세금 절감 효과가 더 크기 때문에 지방채를 사용할 가능성이 더 큽니다. 순자산이 많은 개인은 더 높은 세금을 내야 하므로 낮은 세금 투자가 인기 있는 선택인 경우가 많습니다.

세금이 면제되는 지방 공채 유형은 사적 목적으로 사용되는 기금과 달리 기금이 지역 사회 이익을 위해 사용되는 공채여야 합니다.

무이자 배당금을 포함하여 투자에 의해 제공되는 세금 혜택은 투자가 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 보유되는 경우 손실됩니다. 이는 IRA 내의 모든 배당금과 이자가 비과세이기 때문입니다.

주 소득세

연방에서 면제되는 배당금 이자는 지방채가 발행된 주와 세금을 신고하는 주에 따라 주세가 면제될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

주에 따라 배당금 이자의 전체 부분을 면제하거나 세금을 신고하는 주에서 발행된 채권의 일부만 면제하도록 허용할 수 있지만 다른 주의 채권에는 과세됩니다.

예를 들어 총 배당금 이자가 100달러이고 그 중 60달러는 귀하가 거주하는 주에서, 40달러는 다른 주에서 발생한다고 가정합니다. 귀하가 거주하는 주에서는 주 내의 채권에 대한 세금 면제만 허용하므로 $60에 대해서는 주세를 납부할 필요가 없지만 $40에 대해서는 납부해야 합니다.

대체 최저세(AMT)

대체 최저세(AMT)는 신고서에 대해 얼마나 많은 공제 또는 면제를 청구할 수 있는지에 관계없이 개인이 납부해야 하는 세금 비율에 대한 하한선을 설정합니다.

미국에서 2021년 AMT 면제 금액은 독신의 경우 $73,600, 부부 공동 신고의 경우 $114,600입니다. 2022년 AMT는 독신의 경우 $75,900, 부부 공동 신고의 경우 $118,100입니다.

AMT의 목표는 개인이 다양한 세금 혜택 을 통해 의무를 회피하지 않고 일정 수준의 세금을 납부하도록 하는 것 입니다. 따라서 개인이 세금 납부의 공정한 몫을 회피하지 않도록 하기 위해 면세 배당금은 AMT의 적용을 받을 수 있습니다.

IRS 양식 6251 은 개인이 AMT(대체 최소 세금)를 지불해야 하는지 여부를 결정하는 데 도움이 되며 세금 소프트웨어가 자동으로 계산합니다. 또한 면세 분배와 같이 복잡한 측면이 있는 경우 세금 준비를 돕기 위해 세무 전문가를 이용하는 것이 항상 현명합니다.

##하이라이트

• 면세 이자 배당금은 양식 1099-DIV의 상자 12에 보고됩니다.

• 이자 배당은 연방 또는 주 소득세가 면제되는 경우에도 대체 최소세(AMT)의 대상이 될 수 있습니다.

• 연방 소득세는 면제되지만 지방 공채의 이자 배당은 주세가 면제될 수도 있고 면제되지 않을 수도 있습니다.

• 고소득 세금 구간으로 인해 고순자산 투자자들은 세금 혜택을 받기 위해 지방채에 투자하는 경우가 많습니다.

• 무이자 배당은 연방 소득세가 부과되지 않는 뮤추얼 펀드의 배당금입니다.