Dividendo de juros isentos
O que é um dividendo isento de juros?
Um dividendo isento de juros é uma distribuição de um fundo mútuo que não está sujeito a imposto de renda federal. Os dividendos isentos de juros são frequentemente associados a fundos mútuos que investem em tÃtulos municipais. Embora os dividendos isentos de juros não estejam sujeitos ao imposto de renda federal, eles ainda podem estar sujeitos ao imposto de renda estadual ou ao imposto mÃnimo alternativo (AMT). A receita de dividendos deve ser informada na declaração de imposto de renda e é informada pelos fundos mútuos no Formulário 1099-INT.
Entendendo um dividendo isento de juros
Um dividendo é uma distribuição dos lucros de uma empresa aos acionistas. Não é um custo obrigatório obrigatório definido pelos recebedores, como no caso de obrigações de dÃvida. Não é classificado como uma despesa e é deduzida a última despesa após a apuração do lucro lÃquido e as decisões de distribuição dos mesmos. Os dividendos estão associados a ações corporativas, em que os acionistas recebem pagamentos de dividendos periodicamente ao longo do ano, geralmente a cada trimestre.
Por exemplo, o dividendo mais recente da Apple em 2 de fevereiro. 5 de 2021, foi de US$ 0,205 por ação. A Apple faz quatro pagamentos de dividendos por ano, todos tributáveis e pagos pelos acionistas.
Um dividendo isento de juros é um pagamento de um fundo mútuo que não está sujeito ao imposto de renda federal e é encontrado principalmente em fundos mútuos em alguns investimentos em tÃtulos municipais. IndivÃduos com patrimônio lÃquido alto são mais propensos a usar tÃtulos municipais porque a economia fiscal supera os retornos mais baixos fornecidos pelos investimentos. IndivÃduos com alto patrimônio lÃquido estão sujeitos a impostos mais altos, portanto, um investimento com impostos baixos geralmente é uma escolha popular.
Os tipos de tÃtulos municipais isentos de impostos devem ser tÃtulos cujos fundos sejam usados para beneficiar a comunidade, em oposição aos fundos usados para fins privados.
Os benefÃcios fiscais fornecidos pelos investimentos, incluindo dividendos isentos de juros, são perdidos se os investimentos forem mantidos em uma conta de aposentadoria individual (IRA). Isso ocorre porque todos os dividendos e juros dentro de um IRA são isentos de impostos.
Imposto de Renda Estadual
Os juros de dividendos que são isentos do governo federal podem ou não ser isentos de impostos estaduais, dependendo do estado onde os tÃtulos municipais foram emitidos e onde você está declarando seus impostos.
Dependendo do estado, eles podem permitir que toda a parte de seus dividendos seja isenta ou apenas a parte dos tÃtulos emitidos no estado em que você está declarando seus impostos, enquanto os tÃtulos de outros estados serão tributados.
Por exemplo, suponha que você tenha um interesse total de dividendos de US$ 100, sendo US$ 60 provenientes do estado em que reside e US$ 40 de outro estado. O estado em que você reside só permite isenções de seus impostos sobre tÃtulos dentro do estado, então você não precisa pagar imposto estadual sobre os $ 60, mas terá que pagar sobre os $ 40.
Imposto MÃnimo Alternativo (AMT)
O imposto mÃnimo alternativo (AMT) estabelece um piso na porcentagem de impostos que um indivÃduo deve pagar, independentemente de quantas deduções ou isenções ele possa reivindicar em seus retornos.
Nos EUA, o valor da isenção de AMT para 2021 é de US$ 73.600 para solteiros e US$ 114.600 para casais que se declaram juntos. Para 2022, o AMT é de US$ 75.900 para solteiros e US$ 118.100 para casais que se declaram juntos.
O objetivo do AMT é garantir que os indivÃduos paguem um certo nÃvel de impostos sem escapar de suas obrigações por meio de vários incentivos fiscais. Portanto, os dividendos isentos de juros podem estar sujeitos ao AMT para garantir que os indivÃduos não estejam evitando sua parte justa dos pagamentos de impostos.
formulário 6251 do IRS ajudará os indivÃduos a determinar se devem um imposto mÃnimo alternativo (AMT) ou o software tributário o calculará automaticamente para eles. Também é sempre prudente usar um profissional de impostos para ajudar a preparar seus impostos se houver aspectos complexos, como distribuições isentas de impostos.
##Destaques
Os dividendos de juros isentos de impostos são relatados no Formulário 1099-DIV na caixa 12.
O dividendo de juros também pode estar sujeito ao imposto mÃnimo alternativo (AMT), mesmo que esteja isento de imposto de renda federal ou estadual.
Embora isentos de imposto de renda federal, os dividendos de juros de tÃtulos municipais podem ou não ser isentos de impostos estaduais.
Devido à s suas faixas de imposto de alta renda, os investidores de alto patrimônio costumam investir em tÃtulos municipais para aproveitar os incentivos fiscais.
Um dividendo isento de juros é uma distribuição de um fundo mútuo que não está sujeito a imposto de renda federal.
