Befriad ränteutdelning
Vad är en räntebefriad utdelning?
En räntebefriad utdelning är en utdelning från en värdepappersfond som inte är föremål för federal inkomstskatt. Räntebefriad utdelning förknippas ofta med fonder som investerar i kommunala obligationer. Även om räntebefriad utdelning inte är föremål för federal inkomstskatt, kan de fortfarande vara föremål för statlig inkomstskatt eller den alternativa minimiskatten (AMT). Utdelningsinkomsten ska redovisas på inkomstdeklarationen, och den rapporteras av fonder på blankett 1099-INT.
Förstå en räntebefriad utdelning
En utdelning är en utdelning av ett företags vinst till aktieägarna. Det är inte en påtvingad obligatorisk kostnad som fastställs av kuratorerna, till exempel i fallet med skuldförbindelser. Den klassificeras inte som en och dras av den sista kostnaden efter att nettovinsten har fastställts och beslut fattats om att göra utdelningar av dem. Utdelningar är förknippade med företagsaktier, varvid aktieägare får utdelningar regelbundet under året, vanligtvis varje kvartal.
Till exempel Apples senaste utdelning i februari. 5, 2021, var $0,205 per aktie. Apple gör fyra utdelningar per år, som alla är skattepliktiga och betalas av aktieägarna.
En räntebefriad utdelning är en betalning från en värdepappersfond som inte är föremål för federal inkomstskatt och som huvudsakligen finns i värdepappersfonder på vissa kommunala obligationsinvesteringar. Individer med hög nettoförmögenhet är mer benägna att använda kommunala obligationer eftersom skattebesparingarna uppväger den lägre avkastningen som investeringarna ger. Förmögna individer är föremål för högre skatter, så en lågskatteinvestering är ofta ett populärt val.
De typer av kommunala obligationer som är befriade från skatt måste vara obligationer vars medel används för att gynna samhället i motsats till medel som används av privata skäl.
De skatteförmåner som investeringarna ger, inklusive räntebefriad utdelning, går förlorade om investeringarna hålls på ett individuellt pensionskonto (IRA). Detta beror på att all utdelning och ränta inom en IRA är skattebefriade.
Statlig inkomstskatt
Utdelningsräntan som är federalt befriad kan eller kanske inte är befriad från statliga skatter, beroende på staten där de kommunala obligationerna utfärdades och var du lämnar in dina skatter.
Beroende på staten kan de tillåta att hela delen av din utdelningsränta är undantagen eller bara den del av obligationerna som är emitterade i den stat där du lämnar in dina skatter, medan obligationer från andra stater kommer att beskattas.
Anta till exempel att du har en total utdelningsränta på $100, varav $60 kommer från staten du bor i och $40 från en annan stat. Staten du bor i tillåter endast befrielse från sina skatter på obligationer inom staten, så du behöver inte betala statlig skatt på $60, men du måste på $40.
Alternativ minimiskatt (AMT)
Den alternativa minimiskatten (AMT) sätter ett golv på den procentandel av skatter som en individ måste betala, oavsett hur många avdrag eller undantag de kan kräva på sin avkastning.
I USA är AMT-beloppet för 2021 73 600 USD för singlar och 114 600 USD för gifta par som ansöker gemensamt. För 2022 är AMT $75 900 för singlar och $118 100 för gifta par som ansöker gemensamt.
Målet med AMT är att säkerställa att individer betalar en viss nivå av skatt utan att slippa sina skyldigheter genom olika skattelättnader. Därför kan räntebefriad utdelning omfattas av AMT för att säkerställa att individer inte undviker sin beskärda del av skattebetalningarna.
IRS Form 6251 hjälper individer att avgöra om de är skyldiga en alternativ minimiskatt (AMT) eller så kommer skattemjukvara automatiskt att beräkna den åt dem. Det är också alltid klokt att använda en skatteexpert för att förbereda din skatt om det finns komplexa aspekter av det, till exempel skattebefriade utdelningar.
##Höjdpunkter
Skattebefriade ränteutdelningar rapporteras på formulär 1099-DIV i ruta 12.
Ränteutdelning kan också omfattas av den alternativa minimiskatten (AMT) även om den är befriad från federal eller statlig inkomstskatt.
Även om de är befriade från federal inkomstskatt, kan ränteutdelningar från kommunala obligationer vara undantagna från statlig skatt eller inte.
– På grund av deras höga inkomstskatteklasser investerar förmögna investerare ofta i kommunala obligationer för att dra nytta av skattelättnaderna.
– En räntebefriad utdelning är en utdelning från en värdepappersfond som inte är föremål för federal inkomstskatt.
