Zwolniona dywidenda z odsetek

Co to jest dywidenda zwolniona z odsetek?

Dywidenda zwolniona z odsetek to wypłata z funduszu wspólnego, który nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu. Zwolnione dywidendy są często kojarzone z funduszami inwestycyjnymi inwestującymi w obligacje komunalne. Chociaż dywidendy zwolnione z odsetek nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, nadal mogą podlegać stanowemu podatkowi dochodowemu lub alternatywnemu podatkowi minimalnemu (AMT). Dochód z dywidendy należy zgłosić na zeznaniu podatkowym, a fundusze inwestycyjne zgłaszają na formularzu 1099-INT.

Zrozumienie dywidendy zwolnionej z odsetek

Dywidenda to wypłata zysku spółki dla akcjonariuszy. Nie jest to wymuszony koszt obowiązkowy ustalany przez syndyków tak jak w przypadku zobowiązań dłużnych. Nie jest klasyfikowany jako i jest odliczany jako ostatni wydatek po ustaleniu zarobków netto i podjęciu decyzji o dokonaniu z nich wypłat. Dywidendy są związane z akcjami korporacyjnymi, dzięki czemu akcjonariusze otrzymują wypłatę dywidendy okresowo w ciągu roku, zwykle co kwartał.

Na przykład ostatnia dywidenda Apple z lutego. 5, 2021, wynosiła 0,205 USD za akcję. Apple dokonuje czterech wypłat dywidendy rocznie, z których wszystkie podlegają opodatkowaniu i są wypłacane przez akcjonariuszy.

Dywidenda zwolniona z odsetek to wypłata z funduszu inwestycyjnego, która nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu i znajduje się głównie w funduszach inwestycyjnych w niektórych inwestycjach w obligacje komunalne. Osoby o wysokich majątkach są bardziej skłonne do korzystania z obligacji komunalnych, ponieważ oszczędności podatkowe przewyższają niższe zwroty z inwestycji. Osoby o wysokich dochodach podlegają wyższym podatkom, więc inwestycja o niskich podatkach jest często popularnym wyborem.

Rodzaje obligacji komunalnych, które są zwolnione z podatków, muszą być obligacjami, których środki są wykorzystywane na rzecz społeczności, a nie środkami wykorzystywanymi na cele prywatne.

Korzyści podatkowe wynikające z inwestycji, w tym dywidendy zwolnione z odsetek, są tracone, jeśli inwestycje są przechowywane na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA). Dzieje się tak, ponieważ wszystkie dywidendy i odsetki w ramach IRA są zwolnione z podatku.

Stanowy podatek dochodowy

Odsetki od dywidendy, które są zwolnione federalnie, mogą, ale nie muszą, być zwolnione z podatków stanowych, w zależności od stanu, w którym wyemitowano obligacje komunalne i gdzie rozliczasz podatki.

W zależności od stanu mogą zezwolić na zwolnienie całej części odsetek od dywidendy lub tylko części obligacji wyemitowanych w stanie, w którym rozliczasz podatki, podczas gdy obligacje z innych stanów będą opodatkowane.

Załóżmy na przykład, że masz łączne odsetki od dywidendy w wysokości 100 USD, z czego 60 USD pochodzi ze stanu, w którym mieszkasz, a 40 USD z innego stanu. Stan, w którym mieszkasz, zezwala tylko na zwolnienie z podatków od obligacji w obrębie stanu, więc nie musisz płacić podatku stanowego od 60 USD, ale będziesz musiał płacić od 40 USD.

Alternatywny podatek minimalny (AMT)

Alternatywny podatek minimalny (AMT) określa dolny procent podatku, który osoba fizyczna musi zapłacić, niezależnie od tego, ile odliczeń lub zwolnień może ubiegać się w swoich zeznaniach.

W Stanach Zjednoczonych kwota zwolnienia z podatku AMT na 2021 r. wynosi 73 600 USD dla osób samotnych i 114 600 USD dla małżeństw składających wniosek wspólnie. W 2022 r. AMT wynosi 75 900 USD dla osób samotnych i 118 100 USD dla par małżeńskich składających wspólne wnioski.

Celem AMT jest zapewnienie, że osoby fizyczne płacą określony poziom podatków bez uchylania się od obowiązku poprzez różne ulgi podatkowe. W związku z tym dywidendy zwolnione z odsetek mogą podlegać AMT, aby zapewnić, że osoby fizyczne nie unikają sprawiedliwego udziału w płatnościach podatkowych.

IRS 6251 pomoże osobom fizycznym określić, czy są winni alternatywny minimalny podatek (AMT), czy oprogramowanie podatkowe automatycznie go obliczy. Rozsądne jest również skorzystanie z usług doradcy podatkowego, który pomoże przygotować podatki, jeśli są to złożone aspekty, takie jak wypłaty zwolnione z podatku.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zwolnione z podatku dywidendy z odsetek są zgłaszane na formularzu 1099-DIV w polu 12.

• Dywidenda odsetkowa może również podlegać alternatywnemu podatkowi minimalnemu (AMT), nawet jeśli jest zwolniona z federalnych lub stanowych podatków dochodowych.

• Chociaż zwolnione z federalnego podatku dochodowego, dywidendy z odsetek od obligacji komunalnych mogą, ale nie muszą być zwolnione z podatków stanowych.

• Ze względu na wysokie progi podatkowe, zamożni inwestorzy często inwestują w obligacje komunalne, aby skorzystać z ulg podatkowych.

• Zwolniona dywidenda to wypłata z funduszu wzajemnego, która nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu.