Rentefritaget udbytte

Hvad er et rentefrit udbytte?

Et fritaget renteudbytte er en udlodning fra en investeringsforening, der ikke er underlagt føderal indkomstskat. Rentefrit udbytte er ofte forbundet med investeringsforeninger, der investerer i kommunale obligationer. Mens fritaget renteudbytte ikke er underlagt føderal indkomstskat, kan de stadig være underlagt statslig indkomstskat eller den alternative minimumsskat (AMT). Udbytteindkomsten skal indberettes på selvangivelsen, og den indberettes af investeringsforeninger på formular 1099-INT.

Forståelse af et fritaget renteudbytte

Et udbytte er en udlodning af en virksomheds overskud til aktionærerne. Det er ikke en afholdt obligatorisk omkostning fastsat af kuratorerne, såsom i tilfælde af gældsforpligtelser. Det er ikke klassificeret som en udgift og trækkes fra sidst, efter at nettoindtjeningen er fastsat, og der er truffet beslutninger om at foretage udlodninger ud af dem. Udbytte er forbundet med virksomhedsaktier, hvorved aktionærer modtager udbyttebetalinger periodisk i løbet af året, almindeligvis hvert kvartal.

For eksempel var Apples seneste udbytte pr. 5. februar 2021 $0,205 pr. aktie. Apple foretager fire udbyttebetalinger om året, som alle er skattepligtige og betales af aktionærerne.

Et fritaget renteudbytte er en betaling fra en investeringsforening,. der ikke er underlagt føderal indkomstskat og hovedsageligt findes i investeringsforeninger på nogle kommunale obligationsinvesteringer. Personer med høj nettoformue er mere tilbøjelige til at bruge kommunale obligationer, fordi skattebesparelserne opvejer det lavere afkast, som investeringerne giver. Personer med høj nettoværdi er underlagt højere skatter, så en lav skat-investering er ofte et populært valg.

De typer af kommunale obligationer, der er fritaget for skat, skal være obligationer, hvis midler bruges til gavn for samfundet i modsætning til midler, der bruges af private årsager.

De skattefordele, som investeringerne giver, herunder rentefrit udbytte, går tabt, hvis investeringerne opbevares på en individuel pensionskonto (IRA). Dette skyldes, at alle udbytter og renter inden for en IRA er skattefri.

Statens indkomstskat

Udbytterenten, der er føderalt fritaget, kan eller kan ikke være fritaget for statsskatter, afhængigt af den stat, hvor de kommunale obligationer blev udstedt, og hvor du indgiver dine skatter.

Afhængigt af staten kan de tillade, at hele delen af din udbytterente er fritaget eller kun den del af obligationerne, der er udstedt i den stat, du indgiver din skat, mens obligationer fra andre stater vil blive beskattet.

Antag for eksempel, at du har en samlet udbytterente på $100, hvoraf $60 kommer fra den stat, du bor i, og $40 fra en anden stat. Den stat, du bor i, tillader kun fritagelser fra dens skatter på obligationer i staten, så du behøver ikke at betale statsskat af $60, men du bliver nødt til at betale for $40.

Alternativ minimumsskat (AMT)

Den alternative minimumsskat (AMT) lægger et gulv på procentdelen af skatter, som en person skal betale, uanset hvor mange fradrag eller fritagelser, de kan kræve på deres afkast.

I USA er AMT-fritagelsesbeløbet for 2021 $73.600 for singler og $114.600 for ægtepar, der ansøger i fællesskab. For 2022 er AMT $75.900 for singler og $118.100 for ægtepar, der ansøger i fællesskab.

Målet med AMT er at sikre, at enkeltpersoner betaler et vist niveau af skat uden at undslippe deres forpligtelser gennem forskellige skattelettelser. Derfor kan rentefritaget udbytte være underlagt AMT for at sikre, at enkeltpersoner ikke undgår deres rimelige andel af skattebetalinger.

IRS Form 6251 vil hjælpe enkeltpersoner med at afgøre, om de skylder en alternativ minimumsskat (AMT), eller skattesoftware vil automatisk beregne det for dem. Det er også altid klogt at bruge en skatteekspert til at hjælpe med at forberede din skat, hvis der er komplekse aspekter ved det, såsom skattefrie udlodninger.

Højdepunkter

• Skattefrit renteudbytte rapporteres på formular 1099-DIV i rubrik 12.

• Renteudbytte kan også være underlagt den alternative minimumsskat (AMT), selvom det er fritaget for føderale eller statslige indkomstskatter.

• Selvom de er fritaget for føderal indkomstskat, kan renteudbytte fra kommunale obligationer være fritaget for statsskatter eller ej.

• På grund af deres høje indkomstskatteklasser investerer kapitalstærke investorer ofte i kommunale obligationer for at drage fordel af skattelettelserne.

• Et fritaget renteudbytte er en udlodning fra en investeringsforening, der ikke er underlagt føderal indkomstskat.