Befreite Zinsdividende
Was ist eine zinsbefreite Dividende?
Eine zinsbefreite Dividende ist eine Ausschüttung aus einem Investmentfonds, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Zinsfreie Dividenden werden oft mit Investmentfonds in Verbindung gebracht, die in Kommunalanleihen investieren. Obwohl zinsbefreite Dividenden nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen, können sie dennoch der staatlichen Einkommensteuer oder der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen. Die Dividendenerträge müssen in der Einkommensteuererklärung ausgewiesen werden und werden von Investmentfonds auf dem Formular 1099-INT gemeldet.
Eine zinsbefreite Dividende verstehen
Eine Dividende ist eine Ausschüttung des Gewinns eines Unternehmens an die Aktionäre. Es handelt sich nicht um angefallene obligatorische Kosten, die von den Empfängern festgelegt werden, wie im Fall von Schuldverpflichtungen. Er wird nicht als Aufwand klassifiziert und zuletzt abgezogen, nachdem die Nettoeinnahmen ermittelt und Entscheidungen getroffen wurden, daraus Ausschüttungen vorzunehmen. Dividenden sind mit Unternehmensaktien verbunden, wobei die Aktionäre das ganze Jahr über regelmäßig Dividendenzahlungen erhalten, üblicherweise jedes Quartal.
Beispielsweise betrug die letzte Dividende von Apple am 5. Februar 2021 0,205 US-Dollar pro Aktie. Apple leistet vier Dividendenzahlungen pro Jahr, die alle steuerpflichtig sind und von den Aktionären gezahlt werden.
Eine zinsbefreite Dividende ist eine Zahlung aus einem Investmentfonds, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt und hauptsächlich in Investmentfonds für einige Investitionen in Kommunalanleihen zu finden ist. Privatpersonen mit hohem Vermögen nutzen eher Kommunalanleihen, da die Steuerersparnisse die geringeren Renditen der Anlagen überwiegen. Vermögende Privatpersonen unterliegen höheren Steuern, daher ist eine steuergünstige Anlage oft eine beliebte Wahl.
Bei den steuerbefreiten Arten von Kommunalschuldverschreibungen muss es sich um Schuldverschreibungen handeln, deren Mittel gemeinnützig und nicht privat genutzt werden.
Die durch die Anlagen bereitgestellten Steuervorteile, einschließlich zinsfreier Dividenden, gehen verloren, wenn die Anlagen in einem individuellen Rentenkonto (IRA) gehalten werden. Dies liegt daran, dass alle Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA steuerfrei sind.
Staatliche Einkommenssteuer
Die bundesweit steuerbefreiten Dividendenzinsen können je nach Staat, in dem die Kommunalschuldverschreibungen ausgegeben wurden und in dem Sie Ihre Steuern einreichen, von staatlichen Steuern befreit sein oder nicht.
Je nach Staat kann der gesamte Teil Ihrer Dividendenzinsen steuerfrei sein oder nur der Teil der Anleihen, die in dem Staat ausgegeben werden, in dem Sie Ihre Steuern einreichen, während Anleihen aus anderen Staaten besteuert werden.
Angenommen, Sie haben einen Gesamtdividendenanteil von 100 USD, von denen 60 USD aus dem Bundesstaat stammen, in dem Sie wohnen, und 40 USD aus einem anderen Bundesstaat. Der Staat, in dem Sie wohnen, erlaubt nur Steuerbefreiungen für Anleihen innerhalb des Staates, sodass Sie keine staatlichen Steuern auf die 60 $ zahlen müssen, aber Sie müssen es auf die 40 $ tun.
Alternative Mindeststeuer (AMT)
Die alternative Mindeststeuer (AMT) legt eine Untergrenze für den Prozentsatz der Steuern fest, die eine Person zahlen muss, unabhängig davon, wie viele Abzüge oder Befreiungen sie auf ihre Renditen geltend machen können.
In den USA beträgt der AMT-Befreiungsbetrag für 2021 73.600 USD für Singles und 114.600 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. Für 2022 beträgt die AMT 75.900 USD für Singles und 118.100 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen.
Ziel der AMT ist es, sicherzustellen, dass Einzelpersonen ein bestimmtes Maß an Steuern zahlen, ohne sich ihrer Verpflichtung durch verschiedene Steuervergünstigungen zu entziehen. Daher können zinsbefreite Dividenden der AMT unterliegen, um sicherzustellen, dass Einzelpersonen ihren gerechten Anteil an Steuerzahlungen nicht umgehen.
Das IRS - Formular 6251 hilft Einzelpersonen festzustellen, ob sie eine alternative Mindeststeuer (AMT) schulden, oder Steuersoftware berechnet sie automatisch für sie. Es ist auch immer ratsam, einen Steuerexperten mit der Vorbereitung Ihrer Steuern zu beauftragen, wenn es um komplexe Aspekte geht, wie z. B. steuerfreie Ausschüttungen.
Höhepunkte
Steuerfreie Zinsdividenden werden auf Formular 1099-DIV in Feld 12 gemeldet.
Zinsdividenden können auch der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen, selbst wenn sie von Bundes- oder Landeseinkommensteuern befreit sind.
Obwohl sie von der Bundeseinkommensteuer befreit sind, können Zinsdividenden aus Kommunalanleihen von staatlichen Steuern befreit sein oder nicht.
Aufgrund ihrer hohen Einkommenssteuerklasse investieren vermögende Anleger häufig in Kommunalanleihen, um von den Steuervergünstigungen zu profitieren.
Eine zinsbefreite Dividende ist eine Ausschüttung aus einem Investmentfonds, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt.
