Fritatt renteutbytte

Hva er et fritatt renteutbytte?

Et fritatt renteutbytte er en utdeling fra et aksjefond som ikke er underlagt føderal inntektsskatt. Rentefritt utbytte er ofte knyttet til verdipapirfond som investerer i kommunale obligasjoner. Mens fritatt renteutbytte ikke er underlagt føderal inntektsskatt, kan de fortsatt være underlagt statlig inntektsskatt eller den alternative minimumsskatten (AMT). Utbytteinntekten skal rapporteres på selvangivelsen, og den rapporteres av aksjefond på skjema 1099-INT.

Forstå et fritatt renteutbytte

Et utbytte er en fordeling av et selskaps overskudd til aksjonærene. Det er ikke en tvungen obligatorisk kostnad fastsatt av mottakerne, for eksempel ved gjeldsforpliktelser. Den er ikke klassifisert som en og trekkes fra den siste utgiften etter at nettoinntekten er bestemt og det er tatt beslutninger om å gjøre utdelinger av dem. Utbytte er knyttet til bedriftsaksjer, der aksjonærene mottar utbyttebetalinger periodisk gjennom året, vanligvis hvert kvartal.

For eksempel Apples siste utbytte per februar. 5, 2021, var $0,205 per aksje. Apple betaler fire utbytte i året, som alle er skattepliktige og betales av aksjonærene.

Et fritatt renteutbytte er en betaling fra et aksjefond som ikke er underlagt føderal inntektsskatt og som hovedsakelig finnes i aksjefond på noen kommunale obligasjonsinvesteringer. Personer med høy nettoformue er mer sannsynlig å bruke kommunale obligasjoner fordi skattebesparelsene oppveier den lavere avkastningen investeringene gir. Personer med høy nettoverdi er underlagt høyere skatter, så en lavskatteinvestering er ofte et populært valg.

De typer kommunale obligasjoner som er fritatt for skatt må være obligasjoner hvis midler brukes til fordel for samfunnet i motsetning til midler som brukes av private årsaker.

Skattefordelene som investeringene gir, inkludert fritatt renteutbytte, går tapt hvis investeringene holdes på en individuell pensjonskonto (IRA). Dette er fordi alt utbytte og renter i en IRA er skattefri.

Statens inntektsskatt

Utbytterenten som er føderalt unntatt kan eller ikke kan være fritatt fra statlige skatter, avhengig av staten der de kommunale obligasjonene ble utstedt og hvor du innleverer skattene dine.

Avhengig av staten, kan de tillate at hele delen av utbytteinteressen din er fritatt eller bare den delen av obligasjonene som er utstedt i staten du sender inn skatt, mens obligasjoner fra andre stater vil bli beskattet.

Anta for eksempel at du har en total utbytteinteresse på $100, hvorav $60 kommer fra staten du bor i og $40 fra en annen stat. Staten du bor i tillater bare fritak fra skatten på obligasjoner i staten, så du trenger ikke å betale statlig skatt på $60, men du må på $40.

Alternativ minimumsskatt (AMT)

Den alternative minimumsskatten (AMT) legger et gulv på prosentandelen av skatter som en person må betale, uavhengig av hvor mange fradrag eller fritak de kan kreve på avkastningen.

I USA er AMT-fritaksbeløpet for 2021 $73.600 for single og $114.600 for ektepar som søker sammen. For 2022 er AMT $75.900 for single og $118.100 for ektepar som søker sammen.

Målet med AMT er å sikre at enkeltpersoner betaler et visst nivå av skatt uten å unnslippe forpliktelsen gjennom ulike skattelettelser. Derfor kan fritatt renteutbytte være underlagt AMT for å sikre at enkeltpersoner ikke unngår sin rettferdige andel av skattebetalinger.

IRS Form 6251 vil hjelpe enkeltpersoner å avgjøre om de skylder en alternativ minimumsskatt (AMT), eller skatteprogramvare vil automatisk beregne den for dem. Det er også alltid klokt å bruke en skatteekspert til å forberede skatten din hvis det er komplekse aspekter ved det, for eksempel skattefrie distribusjoner.

##Høydepunkter

Skattefrie renteutbytte rapporteres på skjema 1099-DIV i boks 12.
Renteutbytte kan også være underlagt den alternative minimumsskatten (AMT) selv om den er fritatt for føderal eller statlig inntektsskatt.
Selv om det er fritatt for føderal inntektsskatt, kan renteutbytte fra kommunale obligasjoner være fritatt fra statlige skatter eller ikke.
På grunn av sine høye inntektsskatteklasser investerer investorer med høy nettoformue ofte i kommunale obligasjoner for å dra nytte av skattelettene.
Et rentefritt utbytte er en utdeling fra et aksjefond som ikke er underlagt føderal inntektsskatt.