छूट ब्याज लाभांश

एक छूट-ब्याज लाभांश क्या है?

एक छूट-ब्याज लाभांश एक म्यूचुअल फंड से वितरण है जो संघीय आयकर के अधीन नहीं है। छूट-ब्याज लाभांश अक्सर म्यूचुअल फंड से जुड़े होते हैं जो नगरपालिका बांड में निवेश करते हैं। जबकि छूट-ब्याज लाभांश संघीय आयकर के अधीन नहीं हैं, फिर भी वे राज्य आयकर या वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के अधीन हो सकते हैं। लाभांश आय को आयकर रिटर्न पर सूचित किया जाना चाहिए, और यह म्यूचुअल फंड द्वारा फॉर्म 1099-INT पर रिपोर्ट किया जाता है ।

छूट-ब्याज लाभांश को समझना

लाभांश शेयरधारकों को कंपनी के मुनाफे का वितरण है । यह एक अनिवार्य अनिवार्य लागत नहीं है जो प्राप्तकर्ताओं द्वारा निर्धारित की जाती है जैसे कि ऋण दायित्वों के मामले में। इसे एक के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है और शुद्ध आय निर्धारित होने के बाद अंतिम खर्च में कटौती की जाती है और उनमें से वितरण करने के निर्णय किए जाते हैं। लाभांश कॉर्पोरेट शेयरों से जुड़े होते हैं, जिससे शेयरधारकों को पूरे वर्ष, आमतौर पर हर तिमाही में समय-समय पर लाभांश भुगतान प्राप्त होता है।

उदाहरण के लिए, फरवरी तक Apple का सबसे हालिया लाभांश। 5, 2021, $0.205 प्रति शेयर था। ऐप्पल साल में चार लाभांश भुगतान करता है, जो सभी कर योग्य हैं और शेयरधारकों द्वारा भुगतान किया जाता है।

एक छूट-ब्याज लाभांश एक म्यूचुअल फंड से भुगतान है जो संघीय आयकर के अधीन नहीं है और मुख्य रूप से कुछ नगरपालिका बांड निवेशों पर म्यूचुअल फंड में पाया जाता है। उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्ति नगरपालिका बांड का उपयोग करने की अधिक संभावना रखते हैं क्योंकि कर बचत निवेश द्वारा प्रदान किए गए कम रिटर्न से अधिक है। उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्ति उच्च करों के अधीन होते हैं, इसलिए कम-कर निवेश अक्सर एक लोकप्रिय विकल्प होता है।

नगरपालिका बांड के प्रकार जिन्हें करों से छूट दी गई है, वे ऐसे बांड होने चाहिए जिनके धन का उपयोग समुदाय को लाभ पहुंचाने के लिए किया जाता है, न कि निजी कारणों से उपयोग किए जाने वाले धन के लिए।

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) में होता है, तो छूट-ब्याज लाभांश सहित निवेश द्वारा प्रदान किए गए कर लाभ खो जाते हैं । ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरए के भीतर सभी लाभांश और ब्याज कर मुक्त हैं।

राज्य आयकर

लाभांश ब्याज जो संघीय रूप से छूट प्राप्त है, उस राज्य के आधार पर जहां नगरपालिका बांड जारी किए गए थे और जहां आप अपने कर दाखिल कर रहे हैं, राज्य करों से छूट हो सकती है या नहीं।

राज्य के आधार पर, वे आपके लाभांश ब्याज के पूरे हिस्से को छूट देने की अनुमति दे सकते हैं या केवल उस राज्य में जारी किए गए बांड के हिस्से को आप अपना कर दाखिल कर रहे हैं, जबकि अन्य राज्यों के बांडों पर कर लगाया जाएगा।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास $ 100 का कुल लाभांश ब्याज है, जिसमें से $ 60 उस राज्य से आता है जिसमें आप रहते हैं और $ 40 दूसरे राज्य से आते हैं। जिस राज्य में आप रहते हैं, वह केवल राज्य के भीतर बांड पर अपने करों से छूट की अनुमति देता है, इसलिए आपको $ 60 पर राज्य कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है, लेकिन आपको $ 40 पर करना होगा।

वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी)

वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) करों के प्रतिशत पर एक मंजिल रखता है जो एक व्यक्ति को भुगतान करना होगा, भले ही वे अपने रिटर्न पर कितनी कटौती या छूट का दावा कर सकते हैं।

अमेरिका में, 2021 के लिए एएमटी छूट राशि एकल के लिए $73,600 और विवाहित जोड़ों के लिए $114,600 संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए है। 2022 के लिए, एएमटी एकल के लिए $75,900 और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $118,100 है।

टैक्स ब्रेक के माध्यम से अपने दायित्व से बचने के बिना एक निश्चित स्तर के करों का भुगतान करें । इसलिए, छूट-ब्याज लाभांश एएमटी के अधीन हो सकते हैं ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि व्यक्ति कर भुगतान के अपने उचित हिस्से से बच नहीं रहे हैं।

आईआरएस फॉर्म 6251 व्यक्तियों को यह निर्धारित करने में मदद करेगा कि क्या उन्हें वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) देना है या कर सॉफ्टवेयर स्वचालित रूप से उनके लिए इसकी गणना करेगा। कर-मुक्त वितरण जैसे जटिल पहलू होने पर अपने करों को तैयार करने में सहायता के लिए कर पेशेवर का उपयोग करना भी हमेशा विवेकपूर्ण होता है।

##हाइलाइट

• बॉक्स 12 में फॉर्म 1099-डीआईवी पर टैक्स-मुक्त ब्याज लाभांश की सूचना दी जाती है।

• ब्याज-लाभांश वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के अधीन भी हो सकता है, भले ही वह संघीय या राज्य आय करों से मुक्त हो।

• हालांकि संघीय आयकर से मुक्त, नगरपालिका बांड से ब्याज लाभांश राज्य करों से मुक्त हो भी सकता है और नहीं भी।

• अपने उच्च-आय कर ब्रैकेट के कारण, उच्च-निवल-मूल्य वाले निवेशक अक्सर टैक्स ब्रेक का लाभ उठाने के लिए नगरपालिका बांड में निवेश करते हैं।

• एक छूट-ब्याज लाभांश एक म्यूचुअल फंड से वितरण है जो संघीय आयकर के अधीन नहीं है।