Muaf Faiz Temettü
Muaf Faiz Temettü Nedir?
Muaf faizli temettü, federal gelir vergisine tabi olmayan bir yatırım fonundan yapılan dağıtımdır. Muaf-faiz temettüleri genellikle belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım fonlarıyla ilişkilendirilir. Muaf-faiz temettüleri federal gelir vergisine tabi olmasa da eyalet gelir vergisine veya alternatif asgari vergiye (AMT) tabi olabilir. Temettü geliri, gelir vergisi beyannamesinde bildirilmelidir ve yatırım fonları tarafından Form 1099-INT'de rapor edilir.
Muaf Faiz Temettü Anlamak
Temettü , bir şirketin karının hissedarlarına dağıtılmasıdır. Borç yükümlülükleri gibi alıcılar tarafından belirlenen zorunlu zorunlu bir maliyet değildir. olarak sınıflandırılmaz ve net kazançlar belirlendikten ve bunlardan dağıtım yapılmasına karar verildikten sonra son gider olarak düşülür. Temettüler, kurumsal hisse senetleri ile ilişkilendirilir, bu sayede hissedarlar yıl boyunca periyodik olarak, genellikle her üç ayda bir temettü ödemeleri alırlar.
Örneğin, Apple'ın Şubat ayı itibariyle en son temettüleri. 5, 2021, hisse başına 0,205 dolardı. Apple, tamamı vergiye tabi olan ve hissedarlar tarafından ödenen yılda dört temettü ödemesi yapıyor.
Muaf faizli temettü, federal gelir vergisine tabi olmayan ve çoğunlukla bazı belediye tahvil yatırımlarındaki yatırım fonlarında bulunan bir yatırım fonundan yapılan ödemedir. Vergi tasarrufları yatırımların sağladığı düşük getirilerden daha ağır bastığından, yüksek net değere sahip bireylerin belediye tahvillerini kullanma olasılıkları daha yüksektir. Yüksek net değerli bireyler daha yüksek vergilere tabidir, bu nedenle düşük vergili bir yatırım genellikle popüler bir seçimdir.
Vergiden muaf olan belediye tahvillerinin türleri, özel amaçlarla kullanılan fonlar yerine, fonları toplum yararına kullanılan tahviller olmalıdır.
bireysel emeklilik hesabında (IRA) tutuluyorsa kaybolur . Bunun nedeni, bir IRA içindeki tüm temettü ve faizlerin vergiden muaf olmasıdır.
Eyalet Gelir Vergisi
Federal olarak muaf tutulan temettü faizi, belediye tahvillerinin verildiği eyalete ve vergilerinizi nereye verdiğinize bağlı olarak eyalet vergilerinden muaf olabilir veya olmayabilir.
Eyalete bağlı olarak, temettü faizinizin tamamının muaf tutulmasına veya vergilerinizi beyan ettiğiniz eyalette ihraç edilen tahvillerin yalnızca bir kısmının muaf tutulmasına izin verebilirler, diğer eyaletlerden tahviller ise vergilendirilir.
Örneğin, 60 $'ı ikamet ettiğiniz eyaletten ve 40 $'ı başka bir eyaletten gelen toplam 100 $ temettü faiziniz olduğunu varsayalım. İkamet ettiğiniz eyalet, yalnızca eyalet içindeki tahvil vergilerinden muafiyete izin verir, bu nedenle 60 $ üzerinden devlet vergisi ödemeniz gerekmez, ancak 40 $ üzerinden devlet vergisi ödemeniz gerekir.
Alternatif Asgari Vergi (AMT)
Alternatif asgari vergi (AMT), iadelerinde talep edebilecekleri kesinti veya muafiyet miktarına bakılmaksızın, bir bireyin ödemesi gereken vergi yüzdesine bir taban koyar.
ABD'de 2021 için AMT muafiyeti tutarı bekarlar için 73.600 dolar ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 114.600 dolar. 2022 için AMT, bekarlar için 75.900 dolar ve evli çiftler için ortak dosyalama için 118.100 dolar.
AMT'nin amacı, bireylerin çeşitli vergi indirimleri yoluyla yükümlülüklerinden kaçmadan belirli bir düzeyde vergi ödemelerini sağlamaktır. Bu nedenle, bireylerin vergi ödemelerindeki adil paylarından kaçınmamalarını sağlamak için muaf faizli temettüler AMT'ye tabi olabilir.
IRS Form 6251,. bireylerin alternatif bir asgari vergi (AMT) borçlu olup olmadıklarını belirlemelerine yardımcı olacak veya vergi yazılımı bunu onlar için otomatik olarak hesaplayacaktır. Vergiden muaf dağıtımlar gibi karmaşık yönleri varsa, vergilerinizi hazırlamanıza yardımcı olması için bir vergi uzmanı kullanmak her zaman ihtiyatlıdır.
##Öne çıkanlar
Vergiden muaf faiz temettüleri Form 1099-DIV'de 12. kutuda rapor edilmiştir.
Faiz-temettü, federal veya eyalet gelir vergilerinden muaf olsa bile alternatif asgari vergiye (AMT) tabi olabilir.
Federal gelir vergisinden muaf olmakla birlikte, belediye tahvillerinden elde edilen faiz temettüleri eyalet vergilerinden muaf olabilir veya olmayabilir.
Yüksek gelirli vergi dilimleri nedeniyle, yüksek net değerli yatırımcılar vergi indirimlerinden yararlanmak için genellikle belediye tahvillerine yatırım yaparlar.
Muaf faizli temettü, federal gelir vergisine tabi olmayan bir yatırım fonundan yapılan dağıtımdır.
