Skattahlé
Hvað er skattaívilnun?
Hugtakið skattaívilnun vísar til ávinnings sem ríkið býður upp á sem lækkar heildarskattskyldu þína. Skattaívilnanir eru mögulegar með skattalögum og koma venjulega í formi inneigna og frádráttar. Aðrar skattaívilnanir fela í sér undanþágur og útiloka ákveðnar tegundir tekna frá skattframtali ríkisins eða sambandsríkisins.
Með skattaívilnunum er einnig átt við þá hagstæðu skattameðferð sem tilteknir hópar fá. Kirkjur og trúfélög eru til dæmis almennt undanþegin alríkis-, ríkis- og staðbundnum tekju- og eignarsköttum, meðal annarra skattafríðinda. Sömuleiðis fær fólk sem verður fyrir náttúruhamförum skattaívilnanir í formi framlengingar á umsóknum og greiðslum, sektar- og vaxtaniðurfellingar og frádrátt vegna mannfalls og þjófnaðarmissis.
Hvernig skattaívilnanir virka
Ríkisstjórnin veitir skattgreiðendum og fyrirtækja skattaívilnanir og dregur verulega úr skattskyldu þeirra. Skattafsláttur, frádráttur, undanþágur og undanþágur frá skatti geta gert þennan sparnað kleift.
Í sumum tilfellum þarftu ekki að grípa til neinna aðgerða til að fá skattaívilnun. Til dæmis er líftryggingarágóði sem þú færð almennt útilokaður frá skattskyldum tekjum þínum - og þú þarft ekki að tilkynna þær. Hins vegar, til að nýta flestar skattaívilnanir, verður þú að krefjast þeirra (td skattaafslátt eða frádrátt) á tekjuskattsframtali þínu og uppfylla sérstök hæfisskilyrði.
Persónuundanþágan var alríkisskattabrot fram til ársins 2017. Samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf er frádráttur persónuafsláttar stöðvaður (minnkaður í $0) fyrir skattárin 2018 til 2025.
Skattaívilnanir geta örvað hagkerfið með því að auka þá upphæð sem skattgreiðendur þurfa að eyða og efla það sem fyrirtæki geta fjárfest í vexti sínum. Þar að auki geta skattaívilnanir ýtt undir ákveðna hegðun sem gagnast samfélaginu, eins og að skipta út bensíngleypum bílum fyrir nútíma sparneytinn farartæki.
Eins og fram kemur hér að ofan eru skattaívilnanir framkvæmdar vegna skattalaga ríkis og sambands. Reglugerðir lýsa því hvernig skattaívilnanir virka, hverjir eru hæfir og (í sumum tilfellum) hversu lengi skattaafslátturinn varir. Bandaríska þingið og forsetinn bera ábyrgð á að samþykkja alríkislög um tekjuskatt. Til dæmis samþykkti þingið lög um skattalækkanir og störf (TCJA), sem gerðu verulegar breytingar á bandarískum skattalögum og voru undirrituð í lög árið 2017 af þáverandi forseta Donald Trump.
Góðgerðarsamtök og trúarstofnanir eru almennt undanþegnar skatti. Þetta þýðir að þeir þurfa ekki að greiða alríkistekjuskatta.
Tegundir skattaívilnana
Skattafsláttur
Skattafsláttur lækkar skattskyldu þína miðað við dollara. Þetta hefur meiri áhrif en frádráttur, sem dregur aðeins úr skattskyldum tekjum. Skattafsláttur er beitt á upphæð skattsins sem þú skuldar eftir að allur frádráttur hefur verið tekinn af skattskyldum tekjum þínum. Til dæmis, ef þú skuldar $3.000 í skatta og átt rétt á $1.100 skattafslætti, lækkar upphæðin sem þú skuldar í $1.900 ($3.000 - $1.100) eftir að skattaafslátturinn hefur verið beitt.
Skattafsláttur lækkar skattreikninginn þinn miðað við dollara. Á hinn bóginn dregur skattfrádráttur úr skattskyldum tekjum þínum - eða tekjum sem skattar þínir eru reiknaðir af. Skattafsláttur er meira virði en frádráttur vegna þess að þær draga beint úr skattreikningi þínum.
Fyrirtæki geta einnig nýtt sér skattaafslátt til að lækka skattreikninga sína. Ríkisstjórnin leyfir þetta til hagsbóta fyrir launþega og þjóðarbúið. Ákveðnar inneignir eru innleiddar óháð atvinnugrein eða geira, svo sem skattaafsláttur fyrirtækja,. fjárfestingarafsláttur og inneign fyrir umönnun barna fyrir starfsmenn. Þeir geta líka verið sértækari fyrir iðnaðinn, svo sem í landbúnaðar-, orku- og námugeiranum.
Skattfrádráttur
Skattfrádráttur er kostnaður sem hægt er að draga frá brúttótekjum þínum til að draga úr skattskyldum tekjum þínum - og þar með skattreikninginn þinn. Til dæmis myndi $ 1.000 skattafsláttur lækka skattskyldar tekjur þínar um sömu upphæð. Verðmæti frádráttarins fer eftir skattþrepinu þínu. Þannig að ef þú ert í 22% skattþrepinu myndi þessi $1.000 skattafsláttur spara þér $220 ($1.000 × 22%) á skattreikningnum þínum.
Flestir skattgreiðendur hafa möguleika á að taka staðlaða frádráttinn (fasta dollaraupphæð byggt á umsóknarstöðu þinni) eða sundurliða frádrátt sinn á áætlun A á eyðublaði 1040 eða 1040-SR. Hér er yfirlit yfir staðlaðar frádráttarupphæðir fyrir 2021 og 2022:
TTT
Frádrættir sem þú getur sundurliðað eru:
Veðvextir af fyrstu $750.000 af tryggðum veðskuldum (eða $1 milljón ef þú keyptir húsið fyrir 16. desember 2017)
Óendurgreiddur læknis- og tannlæknakostnaður sem nemur meira en 7,5% af leiðréttum brúttótekjum þínum (AGI)
Allt að $10.000 í ríkis- og staðbundnum sköttum
Góðgerðarframlög
Slys og þjófnaðartjón
Fjárhættuspil tap
Ef summa frádráttanna sem þú getur sundurliðað er meiri en staðalfrádrátturinn þinn er fjárhagslegt skynsamlegt að sundurliða.
Skattundanþágur
Undanþága frá skatti skjól ákveðnum hluta tekna eða tegund tekna frá skattlagningu. Til dæmis getur þú almennt útilokað meðlagsgreiðslur, líftryggingatekjur og tekjur sveitarfélaga frá skattskyldum tekjum þínum. Sömuleiðis eru sjúkratryggingaiðgjöld sem vinnuveitandi þinn greiðir undanþegin alríkistekjum og launasköttum og sá hluti iðgjalda sem þú greiðir er almennt útilokaður frá skattskyldum tekjum þínum.
Önnur algeng undanþága frá skatti snýr að heimasölu. Ef þú ert með söluhagnað af því að selja aðalhúsnæðið þitt geturðu útilokað allt að $250.000 ($500.000 ef gift er í sameiningu) af þeim hagnaði frá tekjum þínum. Til að vera gjaldgengur verður þú að:
Hafa átt og búið á heimilinu í að minnsta kosti tvö af síðustu fimm árum
Ekki hafa undanskilið hagnað af sölu annars húsnæðis á undanförnum tveimur árum
Einnig, ef þú færð tekjur í erlendu landi, gætir þú átt rétt á skattaívilnun í gegnum útilokun erlendra atvinnutekna. Samtals fyrir einstakling er $112.000 fyrir skattárið 2022. Þannig að útlendingur sem þénar $180.000 sem vinnur í erlendu landi, til dæmis, skuldaði aðeins bandaríska skatta af upphæðinni sem fer yfir $112.000, eða $68.000.
Hápunktar
Skattaívilnanir eins og inneign og frádráttur lækka heildarskattskyldu þína.
Skattafsláttur vegur upp á móti skattskyldu þinni miðað við dollara, á meðan skattafsláttur dregur úr fjárhæð brúttótekna sem eru skattskyldar.
Skattaívilnanir eru afurð skattalaga sem ætlað er að styrkja atvinnulífið eða stuðla að sérstökum stefnumarkmiðum.
Algengar spurningar
Hver er staðalfrádrátturinn fyrir árið 2021?
Fyrir árið 2021 er staðalfrádrátturinn $ 12.550 fyrir einhleypa og gifta skattgreiðendur sem leggja fram sérstaklega, $ 18.800 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.100 fyrir gifta skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega og eftirlifandi maka.
Hvað er árleg gjafaútilokun fyrir árið 2022?
Árleg útilokun fyrir gjafir eykst í $16.000 fyrir árið 2022, upp úr $15.000 árið 2021. Það þýðir að þú getur gefið allt að $16.000 skattfrjálst til eins margra og þú vilt án þess að nota neina lífstíðargjafa- og eignarskattsfrelsi.
Hvenær á skattframtal mitt árið 2021 að skila?
Skattframtali þínu fyrir árið 2021 er skilað mánudaginn 18. apríl 2022. Þú getur fengið sjálfvirka sex mánaða framlengingu með því að leggja fram eyðublað 4868, Umsókn um sjálfvirka framlengingu á tíma til að skila tekjuskattsframtali í Bandaríkjunum.
Hver er munurinn á skattafslætti og skattfrádrætti?
Skattafsláttur og skattafsláttur spara þér bæði peninga á skatttíma, en inneign er hagstæðari. Skattafsláttur lækkar upphæð skattsins sem þú skuldar - dollara fyrir dollara - á meðan skattafsláttur dregur úr skattskyldum tekjum þínum. Til dæmis, $ 1.000 skattafsláttur skerðir $ 1.000 af skattreikningnum þínum og $ 1.000 skattafsláttur lækkar skattskyldar tekjur þínar um $ 1.000. Þannig að ef þú fellur í 22% skattþrepið myndi $1.000 frádráttur lækka skattreikninginn þinn um $220.
Hver er staðalfrádrátturinn fyrir árið 2022?
Fyrir árið 2022 er staðalfrádrátturinn $ 12.950 fyrir einhleypa og gifta skattgreiðendur sem leggja fram sérstaklega, $ 19.400 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.900 fyrir gifta skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega og eftirlifandi maka.
