Eyðublað 1099-Q

Hvað er eyðublað 1099-Q: Greiðslur frá viðurkenndum menntaáætlunum?

Eyðublað 1099-Q: Payments From Qualified Education Programs er skatteyðublað frá ríkisskattstjóra (IRS) sem sent er til einstaklinga sem fá úthlutanir frá Coverdell menntunarsparnaðarreikningi (ESA) eða 529 áætlun. Þessar dreifingar - þar með talið veltur - gætu verið skattskyldar og þú verður að ákvarða skattskyldu hvers konar dreifingar með því að nota aðrar IRS upplýsingar. Eyðublaðið er síðan notað af skattgreiðendum til að fylla út bæði alríkis- og ríkisskattframtöl ef úthlutunin sem berast er skattskyld .

Hverjir geta sent inn eyðublað 1099-Q: Greiðslur frá viðurkenndum námsbrautum?

Eyðublað 1099-Q ætti að vera lagt inn af yfirmönnum eða starfsmönnum sem hafa stjórn á áætlun sem stofnað er af ríki eða viðurkenndri menntastofnun. Það getur líka verið lagt inn af hverjum þeim sem hefur dreift frá 529 áætlun, einnig þekkt sem hæft kennsluáætlun (QTP).

CESA og QTP eru skattahagræðir fjárfestingarreikningar sem ætlaðir eru til að greiða fyrir hæfu háskólanám. 1099-Q eyðublað mun auðkenna upphæðina sem gerð er af reikningnum í brúttóúthlutun yfir árið sem tilkynnt er um. Þessar brúttóúthlutanir eru síðan bornar saman við útlagðan námskostnað yfir árið. Ef brúttóúthlutun er meiri en hæfur menntunarkostnaður, þá er það sem umfram er skattskylt og ber að tilkynna það á skattframtali skattaðila. Ef útgjöldin eru meiri en úthlutunin getur einstaklingurinn notað síðari umframgreiðsluna í menntaskattafslátt.

Eyðublað 1099-Q verður gefið út til styrkþegans, til dæmis ef 529 dreifingin var greidd til styrkþega, skólans eða námslánaveitanda. Sérhver skattskyld fjárhæð úthlutunarinnar verður tilkynnt á tekjuskattsframtali rétthafa. Úthlutun sem notuð er til að greiða fyrir óviðurkenndan kostnað eru háð tekjuskatti og 10% sekt á tekjuhluta úttektarinnar.

Það er oft ruglingur um hver notar 1099-Q fyrir skattframtalið sitt: bótaþeginn eða eigandi reikningsins (sem gæti verið foreldri eða annar ættingi). Sá sem tekur við fénu og hefur kennitölu á eyðublaðinu þarf að tilkynna 1099-Q á skattframtali sínu. Líklegt er að nemandinn/bótaþeginn greiði lítinn eða engan skatt af úthlutunum; það sama verður ekki sagt ef bótaþeginn er annar en sá sem notar námssparnaðinn. Yngri námsmenn falla líka oft undir skýrslumörkum fyrir alríkisskattframtal.

Hvernig á að skrá eyðublað 1099-Q: Greiðslur frá viðurkenndum menntaáætlunum

Eyðublað 1099-Q verður að innihalda nafn greiðanda/forráðamanns, heimilisfang, símanúmer og skattaauðkennisnúmer (TIN), ásamt nafni viðtakanda, heimilisfangi, reikningsnúmeri og TIN, sem fyrir einstaklinga er venjulega kennitala þeirra .

Eyðublaðið inniheldur sex númeruð reiti.

Rammi 1. Þetta mun hafa brúttódreifingu á síðasta ári frá QTP eða CESA, hvort sem það er reiðufé eða í fríðu, þar með talið skólagjöld eða skírteini, fylgiskjöl, undanþágur, eða eitthvað svipað. Samkvæmt QTP er upphæðin innifalin í tekjum ef það hefur verið fleiri en ein millifærsla eða yfirfærsla á einhverju 12 mánaða tímabili með tilliti til sama rétthafa, eða breyting hefur verið gerð á tilnefndum rétthafa og nýi tilnefndi rétthafinn er ekki fjölskyldumeðlimur. Samkvæmt CESA er upphæðin innifalin í tekjum ef breyting hefur orðið á tilnefndum bótaþega og nýi tilnefndi bótaþeginn er ekki fjölskyldumeðlimur eða eldri en 30 ára (nema bótaþegar með sérþarfir).

Rammi 2. Sjáðu hér heildarupphæð tekna.

Reimur 3. Þetta sýnir grunninn þinn í brúttódreifingu sem skráð er í reit 1; það verður að jafna kassa 1 mínus kassa 2.

Rammi 4. Þetta verður að vera hakað við ef þetta er millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila, og þetta getur falið í sér rollovers frá QTP til að ná betri lífsreynslu (ABLE) reikningi. Slíkar veltingar eru leyfðar samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf milli desember. 22, 2017 og jan. 1, 2026, án sektar eða tekjuskatts. Hins vegar verður veltingin að eiga sér stað innan 60 daga frá dreifingu .

Rass 5. Hér er hakað við reit sem gefur til kynna tegund reiknings.

Rammi 6. Þetta gefur til kynna hvort viðtakandinn sé tilnefndur styrkþegi eða ekki.

Þeir sem fylla út eyðublaðið geta einnig slegið inn dreifingarkóða í auða reitina fyrir neðan reit 5 og 6 ef þeir kjósa.

Það eru þrjú eintök af 1099-Q. Dreifingaraðilinn skráir afrit A til IRS, sendir þér afrit B og geymir afrit C. Þú ættir að fá eyðublað 1099-Q í pósti.

Ef dreifingar eru ekki skattskyldar þurfa skattgreiðendur sem fá 1099-Q ekki að tilkynna þær í skattframtali sínu en ættu að geyma eyðublaðið með skattaskrám sínum. Ef úthlutun er skattskyld, þá er upphæðinni bætt við línu 21 í áætlun 1 og fest við eyðublað 1040,. alríkisskattframtalið þitt, en geymir einnig 1099-Q afritið þitt með skattaskrám þínum .

Vegna þess að IRS fær mjög fáar 1099-Qs hefur eyðublaðinu verið breytt í útfyllanlegt snið á netinu.

Eyðublað 1099-Q er fáanlegt á vefsíðu IRS .

Ef þú fékkst viðurkenndan fjármuni til menntaáætlunar ætti dreifingaraðilinn þinn að senda þér afrit af eyðublaði 1099-Q. Ef þú hefur ekki fengið 1099-Q og telur að þú ættir að fá það skaltu hafa samband við dreifingaraðilann þinn .

##Hápunktar

• Eyðublaðið auðkennir upphæðina sem gerð er af reikningnum í brúttóúthlutun yfir árið sem tilkynnt er um.

• Einstakir skattgreiðendur sem fá 1099-Q þurfa aðeins að hafa upplýsingar af eyðublaðinu á skattframtali sínu ef úthlutunin er skattskyld.

• A 1099-Q eyðublað ætti að skrá og senda til skattgreiðenda af yfirmönnum eða starfsmönnum sem hafa stjórn á áætlun sem stofnað var af ríki eða viðurkenndri menntastofnun eða einhverjum sem hefur dreift frá 529 áætlun.

• Einstaklingar sem fá úthlutanir frá Coverdell menntunarsparnaðarreikningi eða 529 áætlun fá send 1099-Q.