Bein veltingur
Hvað er bein yfirfærsla?
Bein yfirfærsla er viðurkennd dreifing hæfra eigna úr viðurkenndri áætlun,. 403(b) áætlun, eða opinberri 457 áætlun yfir í hefðbundna IRA, hæfa áætlun, 403(b) áætlun eða ríkisáætlun 457.
Bein velting getur einnig verið dreifing frá IRA til viðurkenndrar áætlunar, 403 (b) áætlunar eða ríkisáætlunar 457. Bein velting gerir lífeyrissparnaði í raun kleift að flytja fjármuni frá einum eftirlaunareikningi yfir á annan án refsingar og án þess að skapa skattskyldan atburð.
Hvernig beinar veltur virka
Velting á sér stað þegar maður tekur út reiðufé eða aðrar eignir úr einni viðurkenndri eftirlaunaáætlun og leggur allt eða hluta af þessu til annarrar hæfrar áætlunar. Reikningseigandi gæti þurft að sæta sekt ef viðskiptunum er ekki lokið innan 60 daga. Veltingarviðskiptin eru ekki skattskyld, nema veltingin sé til IRA eigenda Roth,. en IRS krefst þess að reikningurinn tilkynni þetta á alríkisskattframtali sínu.
Til að gera beina veltingu þarf reikningseigandi að biðja áætlunarstjóra sinn um að semja ávísun og senda hana beint til nýja 401(k) eða IRA. Í millifærslum IRA til IRA sendir fjárvörsluaðili frá annarri áætlun yfirfærsluupphæðina til fjárvörsluaðilans frá hinni áætluninni. Ef reikningseigandi fær ávísun frá núverandi IRA eða eftirlaunareikningi sínum, geta þeir staðgreitt það og lagt féð inn í nýja IRA. Hins vegar verða þeir að ljúka ferlinu innan 60 daga til að komast hjá tekjuskatti af afturkölluninni. Ef þeir missa af 60 daga frestinum, lítur IRS á upphæðina eins og snemmbúna úthlutun.
Hvernig þeir eru greiddir
Beinar veltueignir eru gerðar til greiðslu til hæfrar áætlunar eða IRA vörsluaðila eða fjárvörsluaðila en ekki til einstaklingsins. Heimilt er að gefa út úthlutunina sem ávísun sem greidd er inn á nýja reikninginn. Til dæmis, ef einstaklingur ákveður að skipta um vinnuveitanda og flytja eftirlaunaeignir sínar sem byggðar hafa verið upp með tímanum í eftirlaunaáætlun fyrsta vinnuveitanda, verður hún að samráða við áætlunarstjóra, oft eignastýringarfyrirtæki eins og Fidelity eða Vanguard, til að loka reikningnum og skrifa ávísun á stöðu reikningsins til nýja IRA vörsluaðilans.
Sum fyrirtæki rukka gjöld fyrir þessa þjónustu þó þau séu yfirleitt ekki veruleg. Á hinum endanum rukka fyrirtæki oft lítil gjöld fyrir að opna nýja reikninga. Ef starfsmaður er að hefja nýtt starf mun þessi nýi vinnuveitandi oft taka á sig kostnaðinn við að setja upp nýja eftirlaunareikninginn. Stundum mun starfsmaðurinn þurfa að bíða í nokkur ár eða ávinnslutímabil áður en hún getur verið gjaldgeng til að opna nýjan eftirlaunareikning og láta vinnuveitanda sinn byrja að leggja fram framlög.
Bein yfirfærslu og viðurkenndar eftirlaunaáætlanir
Eins og fram kemur hér að ofan eiga beinar yfirfærslur við um viðurkenndar eftirlaunaáætlanir. Þetta eru áætlanir sem uppfylla ákveðin skilyrði, svo sem jafnræði meðal starfsmanna, til að eiga rétt á tilteknum skattfríðindum. Þetta felur í sér að vinnuveitandi tekur skattafslátt fyrir framlög sem þeir leggja til áætlunarinnar, starfsmenn sem taka skattafslátt af eigin framlögum og tekjur af öllum framlögum er frestað skatta þar til þau eru tekin út.
Skilgreindur ávinningur vs. Skilgreint framlag
Tvær helstu gerðir viðurkenndra kerfa eru réttindatengd kerfi og iðgjaldakerfi. Rekstrartengd kerfi er hefðbundnari lífeyrisáætlun þar sem bætur eru byggðar á ákveðinni formúlu, oft með fjölda ára starfsþjónustu sinnum launastuðli. Framlagsáætlanir til að úthluta peningum til þátttakenda í áætlun, byggt á hlutfalli af tekjum hvers starfsmanns. Því lengur sem starfsmaðurinn tekur þátt í áætluninni, því hærra vex reikningsjöfnuðurinn, einnig miðað við fjárfestingartekjur.
##Hápunktar
Tilgangur yfirfærslu er að viðhalda skattfresti stöðu þessara eigna án þess að skapa skattskyldan atburð eða valda viðurlögum.
Upprunalegur vörsluaðili sjóðsins mun leggja drög að ávísun eða millifærslu sem gerð er til nýja vörsluaðila reikningsins en ekki reikningseiganda.
Bein velting gerir lífeyrissparara kleift að flytja fé frá einum viðurkenndum reikningi (eins og 401(k) áætlun) beint yfir á annan (eins og IRA).
Til að forðast viðurlög og skatta, verður yfirfærsla að fara fram innan 60 daga frá því að fé er tekið út af upprunalega reikningnum.
