Reikningsfjármögnun
Hvað er reikningsfjármögnun?
Reikningsfjármögnun er leið fyrir fyrirtæki til að taka lán á móti þeim upphæðum sem viðskiptavinum ber að greiða. Reikningsfjármögnun hjálpar fyrirtækjum að bæta sjóðstreymi, borga starfsmönnum og birgjum og endurfjárfesta í rekstri og vexti fyrr en þeir gætu ef þeir þyrftu að bíða þar til viðskiptavinir þeirra greiddu eftirstöðvar sínar að fullu. Fyrirtæki greiða hlutfall af reikningsupphæðinni til lánveitanda sem þóknun fyrir að fá peningana að láni. Reikningsfjármögnun getur leyst vandamál sem tengjast viðskiptavinum sem eru lengi að borga sem og erfiðleika við að fá annars konar viðskiptalán.
Reikningarfjármögnun er einnig þekkt sem „ fjármögnun viðskiptakrafna “ eða einfaldlega „fjármögnun viðskiptakrafna“.
Skilningur á reikningsfjármögnun
Þegar fyrirtæki selja vörur eða þjónustu til stórra viðskiptavina, eins og heildsala eða smásala, gera þau það venjulega á lánsfé. Þetta þýðir að viðskiptavinurinn þarf ekki að greiða strax fyrir vöruna sem hann kaupir. Innkaupafyrirtækinu er afhentur reikningur sem inniheldur heildarfjárhæð á gjalddaga og gjalddaga víxilsins. Hins vegar að bjóða lánsfé til viðskiptavina bindur fjármuni sem fyrirtæki gæti annars notað til að fjárfesta eða auka starfsemi sína. Fyrirtæki geta valið að fjármagna reikninga sína til að fjármagna greiðslukröfur sem hægt er að greiða eða til að mæta lausafjárstöðu til skamms tíma.
Reikningsfjármögnun er form skammtímalántöku sem lánveitandi veitir viðskiptavinum sínum á grundvelli ógreiddra reikninga. Með reikningsþáttun selur fyrirtæki viðskiptakröfur sínar til að bæta veltufé sitt,. sem myndi veita fyrirtækinu strax fjármagn sem hægt er að nota til að greiða fyrir kostnað fyrirtækisins.
Reikningsfjármögnun frá sjónarhóli lánveitanda
Reikningsfjármögnun kemur lánveitendum til góða vegna þess að ólíkt því að lengja lánalínu,. sem getur verið ótryggð og skilur eftir sig lítið úrræði ef fyrirtækið endurgreiðir ekki það sem það tekur að láni, virka reikningar sem veð fyrir reikningsfjármögnun. Lánveitandinn takmarkar einnig áhættu sína með því að greiða ekki 100% af reikningsupphæðinni til lántökuviðskipta. Reikningsfjármögnun útilokar þó ekki alla áhættu þar sem viðskiptavinurinn gæti aldrei borgað reikninginn. Þetta myndi hafa í för með sér erfitt og dýrt innheimtuferli þar sem bæði bankinn og fyrirtækin myndu reikningsfjármögnun hjá bankanum.
Hvernig reikningsfjármögnun er uppbyggð
Reikningsfjármögnun er hægt að byggja upp á ýmsa vegu, oftast með þáttareikningi eða afslætti. Með reikningsþáttun selur fyrirtækið útistandandi reikninga sína til lánveitanda, sem gæti greitt fyrirtækinu 70% til 85% fyrir framan það sem reikningarnir eru að lokum virði. Að því gefnu að lánveitandinn fái fulla greiðslu fyrir reikningana mun hann síðan greiða 15% til 30% af reikningsupphæðinni sem eftir eru til fyrirtækisins og fyrirtækið greiðir vexti og/eða gjöld fyrir þjónustuna. Þar sem lánveitandinn innheimtir greiðslur frá viðskiptavinum verða viðskiptavinir meðvitaðir um þetta fyrirkomulag, sem gæti endurspeglað reksturinn illa.
Sem valkostur gæti fyrirtæki notað reikningsafslátt, sem er svipað og reikningsþáttun nema að fyrirtækið, ekki lánveitandinn, innheimtir greiðslur frá viðskiptavinum, svo viðskiptavinir eru ekki meðvitaðir um fyrirkomulagið. Með afslætti reikninga mun lánveitandi hækka viðskiptin upp í 95% af reikningsupphæðinni. Þegar viðskiptavinir greiða reikninga sína endurgreiðir fyrirtækið lánveitandanum að frádregnum þóknun eða vöxtum.
Hápunktar
Fyrirtæki getur notað reikningsfjármögnun til að bæta sjóðstreymi fyrir rekstrarþarfir eða flýta fyrir stækkun og fjárfestingaráætlunum.
Reikningsfjármögnun gerir fyrirtæki kleift að nota ógreidda reikninga sína sem tryggingu fyrir fjármögnun.
Hægt er að byggja upp reikningsfjármögnun þannig að viðskiptavinur fyrirtækisins viti ekki af því að reikningur þeirra hafi verið fjármagnaður eða hann sé beinlínis stjórnaður af lánveitanda.
