Laskun rahoitus
Mitä on laskurahoitus?
Laskurahoitus on tapa yrityksille lainata rahaa asiakkailta saatavia summia vastaan. Laskurahoitus auttaa yrityksiä parantamaan kassavirtaa, maksamaan työntekijöitä ja tavarantoimittajia sekä investoimaan uudelleen toimintaan ja kasvuun aikaisemmin kuin voisi, jos heidän täytyisi odottaa asiakkaidensa saldoa täysimääräisenä. Yritykset maksavat lainanantajalle prosenttiosuuden laskun summasta palkkiona rahan lainaamisesta. Laskurahoitus voi ratkaista ongelmia, jotka liittyvät asiakkaiden pitkäkestoiseen maksamiseen sekä vaikeuksiin muuntyyppisten yritysluottojen saamisessa.
Laskurahoitus tunnetaan myös " myyntisaatavien rahoituksena " tai yksinkertaisesti "saamisten rahoituksena".
Laskurahoituksen ymmärtäminen
Kun yritykset myyvät tavaroita tai palveluita suurille asiakkaille, kuten tukku- tai vähittäismyyjille, ne tekevät sen yleensä luotolla. Tämä tarkoittaa, että asiakkaan ei tarvitse maksaa heti ostamistaan tuotteista. Ostoyritykselle lähetetään lasku, jossa on maksettava kokonaissumma ja laskun eräpäivä. Luoton tarjoaminen asiakkaille sitoo kuitenkin varoja, joita yritys voisi muuten käyttää sijoittamiseen tai toiminnan kasvattamiseen. Hitaasti maksavien myyntisaamisten rahoittamiseksi tai lyhytaikaisen maksuvalmiuden tyydyttämiseksi yritykset voivat halutessaan rahoittaa laskunsa.
Laskurahoitus on lyhytaikainen lainanotto, jota lainanantaja laajentaa yritysasiakkailleen maksamattomien laskujen perusteella. Laskufactoringin avulla yritys myy myyntisaamisiaan käyttöpääoman parantamiseksi,. mikä antaisi yritykselle välittömiä varoja, joita voidaan käyttää yrityksen kulujen maksamiseen.
Laskurahoitus lainanantajan näkökulmasta
Laskurahoitus hyödyttää lainanantajia, koska toisin kuin luottorajan pidentäminen,. joka voi olla vakuudeton ja jättää vain vähän turvaa, jos yritys ei maksa lainaa takaisin, laskut toimivat laskujen rahoituksen vakuutena . Lainanantaja rajoittaa riskiään myös jättämällä ennakkomaksun 100 % laskun summasta lainanottajalle. Laskurahoitus ei kuitenkaan poista kaikkea riskiä, sillä asiakas ei välttämättä koskaan maksa laskua. Tämä johtaisi vaikeaan ja kalliiseen perintäprosessiin, jossa olisi mukana sekä pankki että pankin kanssa laskurahoitusta harjoittava yritys.
Kuinka laskurahoitus on rakennettu
Laskurahoitus voidaan järjestää useilla tavoilla, yleisimmin factoringin tai diskonttauksen avulla. Laskujen factoringin avulla yritys myy erääntyneet laskunsa lainanantajalle, joka saattaa maksaa yritykselle 70–85 % ennen laskujen lopullista arvoa. Olettaen, että lainanantaja saa täyden maksun laskuista, se maksaa loput 15–30 % laskun summasta yritykselle, ja yritys maksaa palvelusta korkoa ja/tai palkkioita. Koska lainanantaja kerää maksut asiakkailta, asiakkaat ovat tietoisia tästä järjestelystä, joka saattaa heijastua huonosti liiketoimintaan.
Vaihtoehtona yritys voisi käyttää laskujen diskonttaamista, joka on samanlainen kuin laskun factoring, paitsi että yritys, ei lainanantaja, kerää maksut asiakkailta, joten asiakkaat eivät ole tietoisia järjestelystä. Laskun alennuksella lainanantaja edistää yritystä jopa 95 % laskun summasta. Kun asiakkaat maksavat laskunsa, yritys maksaa takaisin lainanantajalle vähennettynä palkkiolla tai korolla.
Kohokohdat
Yritys voi käyttää laskurahoitusta parantaakseen kassavirtaa toiminnan tarpeisiin tai nopeuttaakseen laajentumis- ja investointisuunnitelmia.
Laskurahoituksen avulla yritys voi käyttää maksamattomia laskujaan rahoituksen vakuutena.
Laskurahoitus voidaan jäsentää siten, että yritysasiakas ei tiedä laskunsa rahoittamisesta tai se voi olla lainanantajan nimenomaisessa hallinnassa.
