Lög um eftirlaunatryggingu starfsmanna (ERISA)

Hvað eru lög um tekjutryggingu starfsmanna eftirlauna (ERISA)?

The Employee Retirement Income Security Act (ERISA) eru alríkislög sem vernda eftirlaunaeignir bandarískra starfsmanna. Lögin, sem sett voru árið 1974, innleiddu reglur sem hæfar áætlanir verða að fylgja til að tryggja að trúnaðarmenn áætlunarinnar misnoti ekki eignir áætlunarinnar. Það nær einnig yfir tiltekna reikninga sem ekki eru eftirlaun, svo sem heilsuáætlanir starfsmanna.

Samkvæmt lögum verða áætlanir reglulega að upplýsa þátttakendur um eiginleika þeirra og fjármögnun. ERISA er framfylgt af Employee Benefits Security Administration (EBSA), eining vinnumálaráðuneytisins (DOL).

Skilningur á lögum um tekjutryggingu eftirlaunastarfsmanna (ERISA)

ERISA var stofnað af alríkisstjórninni árið 1974 og heldur trúnaðarmönnum ábyrga fyrir gjörðum sínum þar sem þær tengjast viðhaldi tiltekinna eftirlauna- og heilsuáætlana sem vinnuveitandi styrkir.

Áætlanir sem falla undir umboð þess innihalda bótatengdar áætlanir og iðgjaldatengdar áætlanir,. svo sem 4 01(k) áætlanir,. 403(b) áætlanir, áætlanir um hlutabréfaeign starfsmanna (ESOPs) og hagnaðarhlutdeildaráætlanir. ERISA nær einnig yfir tilteknar heilsuáætlanir í einkageiranum, þar á meðal áætlanir um heilsuviðhaldsstofnun (HMO),. sveigjanlega útgjaldareikninga (FSA),. örorkutryggingar og líftryggingar.

Samkvæmt ERISA er trúnaðarmaður hver sá sem fer með geðþóttavald eða yfirráð yfir stjórnun eða eignum áætlunar, þar á meðal þeir sem veita áætluninni fjárfestingarráðgjöf. Trúnaðarmenn sem ekki fylgja hegðunarreglum geta borið ábyrgð á því að endurheimta tap á áætluninni. ERISA fjallar einnig um tryggingarákvæði og bannar misnotkun eigna með þessum ákvæðum.

Lögin setja einnig lágmarkskröfur um þátttöku, ávinnslu,. bótaöflun og fjármögnun. Lögin skilgreina hversu lengi einstaklingur getur þurft að vinna áður en hann er gjaldgengur til að taka þátt í áætlun, safna bótum og eiga óafturkræfan rétt til þessara fríðinda. Það setur einnig ítarlegar fjármögnunarreglur sem krefjast þess að styrktaraðili eftirlaunaáætlunar veiti fullnægjandi fjármögnun fyrir áætlunina.

Auk þess að halda þátttakendum upplýstum um réttindi sín, veitir ERISA þátttakendum einnig rétt til að höfða mál vegna bóta og brota á trúnaðarskyldu. Til að tryggja að þátttakendur missi ekki eftirlaunaiðgjöld sín ef bótatryggð lífeyriskerfi er sagt upp, ábyrgist ERISA greiðslu tiltekinna hlunninda í gegnum alríkislöggilt fyrirtæki sem kallast Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Ekki eru sérhver starfslokaáætlun sem er styrkt af vinnuveitanda háð skilmálum ERISA. ERISA nær ekki yfir áætlanir sem settar eru upp og viðhaldið af ríkisaðilum og kirkjum. Áætlanir settar upp af fyrirtækjum utan Bandaríkjanna fyrir starfsmenn sem eru ekki búsettir eru heldur ekki undir ERISA.

ERISA og lítil fyrirtæki

ERISA reglur geta oft verið flóknar. Sem slíkir geta þeir fælt suma eigendur lítilla fyrirtækja frá því að setja upp eftirlaunareikninga fyrir starfsmenn sína.

Það eru valkostir sem gera þessum fyrirtækjum kleift að komast hjá sumum ruglingslegum reglugerðum. Til dæmis geta lítil fyrirtæki með 100 eða færri starfsmenn notað einfaldar IRA. Þessi tegund af skattfrestað eftirlaunasparnaðaráætlun fellur undir ERISA og hefur ekki þá skýrslugerðar- og stjórnunarbyrði sem hæfar eftirlaunaáætlanir eins og 401(k)s gera. Einfaldara IRA er líka auðveldara að setja upp.

Vinnuveitendur verða að fylgja ERISA reglum sem segja til um hvaða starfsmenn eru gjaldgengir og hvernig fyrirtæki meðhöndlar framlög starfsmanna, og þeir þurfa að skýra út upplýsingar um eiginleika áætlunarinnar í yfirlitsáætlunarlýsingu.

##ERISA og heilbrigðisþjónusta

ERISA veitir starfsmönnum vernd sem taka þátt í ýmsum heilsugæsluáætlunum, þar á meðal lögboðnum áætlunum, áætlunum sem fá framlög vinnuveitanda og áætlunum sem útlistar hvernig fjármunum skuli stjórnað. Allar áætlanir sem fylgja ekki þessum umboðum falla ekki undir lögin.

Samkvæmt löggjöfinni verða veitendur að upplýsa þátttakendur um allar upplýsingar um áætlanir sínar, þar á meðal:

• Umfjöllunarhæfi

• Kostir

• Full upplýsingagjöf um tengdan kostnað, svo sem iðgjöld,. sjálfsábyrgð og afborganir

• Upplýsingar um netkerfi og hvernig á að gera kröfur

Lögunum var breytt í kjölfar samþykktar laga um affordable Care (ACA),. sem kváðu á um að vinnuveitendur með 50 eða fleiri starfsmenn bjóði upp á heilbrigðisþjónustu, settu þak á útgjöld og útrýmdu neitun á vernd vegna aðstæðna sem fyrir voru.. Sumir eiga einnig rétt á að vera áfram undir áætlun foreldra sinna til 26 ára aldurs.

ERISA reglugerð og staðlar

Eins og fram kemur hér að ofan, er ERISA alríkislög sem er stjórnað af deild DOL þekkt sem Employee Benefits Security Administration (EBSA). Þessi stofnun veitir aðstoð og fræðslu til einstakra starfsmanna, fyrirtækja og áætlunarstjóra um eftirlauna- og heilsugæsluáætlanir.

Til að tryggja að farið sé að ERISA þarf að gera áætlanir um að veita þátttakendum uppfærslur og yfirlýsingar. Áætlunarstjórar verða að skila yfirlitum til þátttakenda fyrir fyrsta ársfjórðung á öðrum ársfjórðungi, fyrir annan ársfjórðung á þriðja ársfjórðungi og svo framvegis. Einnig þarf að senda þátttakendum ákveðnar tilkynningar og eyðublöð í samræmi við það.

Áætlanir verða einnig að ganga úr skugga um að þær fylgi skilmálum áætlunarskjala, veita reglulega upplýsingar um gjald á 12 mánaða fresti, uppfæra þátttakendur um allar breytingar á áætluninni tímanlega og leggja inn og fresta á réttum tíma.

Áætlunarstjórar geta valið að stjórna pappírsvinnunni á eigin spýtur. En ef það reynist þunglamalegt mega þeir ráða þriðja aðila til að vinna verkið fyrir sig. Að gera það leysir stjórnandann ekki undan trúnaðarábyrgð sinni gagnvart þátttakendum sínum.

Eftirlaunareikningar sem falla undir ERISA eru almennt verndaðir fyrir kröfuhöfum, gjaldþrotaskiptum og einkamálum. Ef vinnuveitandi þinn lýsir yfir gjaldþroti er lífeyrissparnaður þinn ekki í hættu og kröfuhafar þínir geta ekki gert kröfu á hendur fjármunum sem eru á eftirlaunareikningnum þínum ef þú skuldar þeim peninga.

Saga um tekjutryggingarlög um eftirlaun starfsmanna (ERISA)

Í gegnum árin hafa verið sett ýmis lög um vinnu- og skattahlið lífeyrissjóða starfsmanna. Hápunktur þessa var ERISA: ákvæði I. titils þess voru sett til að bregðast við áhyggjum almennings af því að sjóðir séreignarsjóða væru illa stjórnaðir og misnotaðir.

Til dæmis misstu meira en 4.000 starfsmenn að hluta eða öllu leyti af lífeyrisgreiðslum sínum þegar Studebaker lokaði verksmiðju sinni í Indiana árið 1963. Þessar bætur voru lokaðar vegna þess að áætlunin var vanfjármögnuð. Lífeyrissjóður Teamsters miðríkjanna kom með málefni trúnaðarsvika í tengslum við eftirlaunareikninga fyrir almenningssjónir á sjöunda og áttunda áratugnum. Sjóðurinn átti sér sögu um vafasamar lánveitingar til Las Vegas spilavíta og fasteignaþróunar.

Þetta eru aðeins tvö dæmi sem sýna óregluna sem ERISA lagði til að bregðast við þegar hún var fyrst lögfest. Fulltrúadeild Bandaríkjanna samþykkti lögin í febrúar 1974 og voru þau send til öldungadeildarinnar þar sem þau voru samþykkt í næsta mánuði. ERISA var undirritaður af Gerald Ford forseta í sept. 2, 1974.

Lögin auka ábyrgð EBSA og hafa farið í gegnum nokkrar breytingar frá því þau voru fyrst sett. Til dæmis samþykktu þingmenn breytingar til að lækka aldurstakmarkið sem vinnuveitendur þurfa til þátttöku í eftirlaunaáætlun,. auk þess að lengja heildartímann sem starfsmaður hefur leyfi til að vera frá vinnu áður en þeir missa af ávinnslutíma áætlunarinnar.

Heilbrigðislöggjöf leiddi einnig til breytinga á ERISA. Til dæmis tryggði COBRA áætlunin frá 1985 áframhaldandi sjúkratryggingavernd eftir að atvinnuástand einstaklings breytist.

##Hápunktar

• Reglugerðir og staðlar sem settir eru af ERISA ná einnig til heilsugæsluáætlana á vegum vinnuveitanda.

• Það veitir einnig þátttakendum eftirlaunaáætlunar rétt til að höfða mál vegna bóta og brota á trúnaðarskyldu.

• ERISA bannar trúnaðarmönnum að misnota fjármuni og setur einnig lágmarkskröfur um þátttöku, ávinnslu, ávinnslu bóta og fjármögnun eftirlaunaáætlana.

• ERISA eru alríkislög sem innleiða staðla fyrir tilteknar eftirlaunaáætlanir á vegum vinnuveitanda og reglugerðir fyrir trúnaðarmenn.

• Lögin hafa gengið í gegnum röð breytinga síðan þau voru fyrst sett árið 1974.

##Algengar spurningar

Hvað nær ERISA yfir?

Áætlanir sem falla undir ERISA innihalda eftirlaunaáætlanir á vegum vinnuveitanda, svo sem 401(k)s, lífeyrir, frestað bótaáætlanir og hagnaðarhlutdeild. ERISA nær einnig til ákveðinna áætlunar sem ekki eru eftirlaun eins og HMOs, FSAs, örorkutryggingar og líftryggingar.

Er vinnuveitandi trúnaðarmaður undir ERISA?

Hver sá sem hefur geðþóttavald eða stjórn á tilteknum eftirlauna- eða heilsugæsluáætlunum sem vinnuveitandi styrkir, eða einhver sem veitir fjárfestingarráðgjöf um stefnu þessara eigna, telst trúnaðarmaður. Þetta felur í sér trúnaðarmenn, áætlunarstjórnendur og fjárfestingarnefndir.

Hver er megintilgangur ERISA?

Megintilgangur ERISA er að vernda hagsmuni starfsmanna sem taka þátt í bótaáætlunum starfsmanna, þar með talið ákveðin eftirlauna- og heilbrigðiskerfi. Vörn nær til eftirlaunaþega sem og bótaþega áætlana. ERISA stjórnar áætlunarstjórnendum og styrktaraðilum til að tryggja að þeir veiti þátttakendum áætlunarupplýsingar og haldi áfram að uppfylla trúnaðarskyldur sínar.

Hvað eru ERISA-brot?

ERISA brot eiga sér stað þegar trúnaðarmaður stendur ekki við ábyrgð sína. Til dæmis, áætlunarstjóri sem veitir ekki fulla upplýsingagjöf um gjöld og áætlunarbætur fremur brot. Einhver sem ekki sendir uppfærðar upplýsingar um áætlanir til þátttakenda, þar á meðal yfirlýsingar, upplýsingagjöf og tilkynningar, er einnig sekur um lögbrot.

Hver er gjaldgengur fyrir ERISA?

ERISA á við um alla sem vinna fyrir sameignarfélag,. hlutafélag, S-hlutafélag,. C-hlutafélag, sjálfseignarstofnun og jafnvel fyrirtæki með aðeins einn starfsmann. Kirkjur og trúfélög eru venjulega ekki tryggð og áætlanir sem starfa utan Bandaríkjanna fyrst og fremst í þágu útlendinga sem ekki eru búsettir eru ekki tryggðir.

Hvað hefur ERISA að gera með sjúkratryggingar?

Meirihluti sjúkratryggingaáætlana sem eru í boði hjá vinnuveitendum falla undir ERISA. Áætlanir sem falla í þennan flokk innihalda lögboðnar áætlanir, áætlanir sem fá framlag vinnuveitanda og áætlanir sem lýsa því hvernig fjármunum skuli stjórnað.